Program za poreske kredite SR & ED je otvoren za sve vrste preduzeća
Mislite da morate imati doktorat i najsavremeniju laboratoriju za uključivanje u R & D i kvalifikaciju za SRED poreski kredit?
Razmisli ponovo. R & D aktivnosti se mogu integrirati sa vašim svakodnevnim poslovnim aktivnostima.
A program SRED za poreske kredite je veliki. "Generalno, kanadska privatna korporacija (CCPC) može zaraditi porezni kredit ulaganja (ITC) od 35% do prvih 3 miliona dolara kvalifikovanih troškova za SR i ED izvršene u Kanadi, a 20% na bilo koji višak iznosa. korporacije, vlasnici, partnerstva i povjerenja mogu zaraditi ITC od 20 posto kvalifikovanih troškova za SR i ED izvršene u Kanadi "(Kanadska agencija za prihode).
Ovo je povratni poreski kredit, što znači da čak i ako vaše preduzeće ne ostvaruje profit, dobićete odgovarajuće povraćaj u gotovini.
Pored uslova za ove poreske olakšice za investicije, porezi na porez na istraživanje i razvoj pružaju potpunu poresku odbitak u godini kada su troškovi nastali, čak i ako su kapital u prirodi. Takođe možete prenijeti odbitke za istraživanje i razvoj u meri u kojoj oni nisu potrebni u tekućoj poreskoj godini.
Zbog velikodušnih stopa ITC-a i srodnih poreskih olakšica za istraživanje i razvoj, uložiti u nevolju pripremu poreza na istraživanje i razvoj vrijedi je!
Ko i šta se kvalifikuje za SRED poreske olakšice
Prva stvar koju treba primetiti je da su ti SRED poreski krediti otvoreni za sve vrste preduzeća. Vlasnici i partneri mogu da se kvalifikuju, sve dok ispunjavaju zahteve projekta SRED.
Da bi se kvalifikovao za SRED program, kaže CRA, "rad mora unaprijediti razumijevanje naučnih odnosa ili tehnologija, adresirati naučnu ili tehnološku nesigurnost i uključiti sistematsku istragu od strane kvalifikovanog osoblja." Oni navode rad koji se kvalificira za SR & ED poreske kredite uključujući i eksperimentalni razvoj, primenjena istraživanja, osnovno istraživanje i podršku. (Oni takođe pružaju listu primjera rada koji se neće kvalificirati za SRED poreske kredite.)
Zvuči teško, ali nemojte to dozvoliti. Kada planirate svoj istraživački i razvojni projekat, morate biti sigurni da radite na nečemu što je zaista novo, a ne informacije koje su uobičajeno znate u to vrijeme. Naučna ili tehnološka neizvesnost je stanje procesa, baš kao iu vašim eksperimentima na nauci u srednjoj školi. I, naravno, svoje aktivnosti istraživanja i razvoja obavljali na uredan način i u potpunosti dokumentovali svoje aktivnosti, baš kao što biste to radili sa svakim radom koji obavljate.
Imajte na umu da vaše aktivnosti istraživanja i razvoja ne moraju biti uspješne da se kvalifikuju za SRED program. Ponovo, baš kao i eksperimenti vaše naučne klase u srednjoj školi, to je važan proces.
Možda najbolje od svega, program SRED za poreske olakšice nije "pripremiti prijedlog za svoj projekat i sačekajte da vidite da li je odobrena" vrsta programa.
Možete samo dizajnirati i izvršiti svoj projekat (imajući na umu sve gore navedene kvalifikovane opomene), a potom napravite poreski zahtev (ispunjavanjem obrazca T661, Zahtev za naučno istraživanje i eksperimentalni razvoj (SR & ED) u Kanadi i odgovarajući kredit za investicione poreze raspored i predaju ih kao deo poreza na dohodak .)
Činjenica da većina pokrajinskih vlada takođe pruža poreske olakšice za istraživanje i razvoj je još jedan veliki razlog da se uključite u istraživanje i razvoj. Na primjer, Ontario ima odbitak za Federalni porez za investiranje u razvoj i razvoj, koji dozvoljava odbitak od oporezive zarade u Ontariju za rad koji se kvalifikuje za federalnu ITC koji se zahtijeva u prethodnoj godini poreza. (Ovaj odbitak je ograničen na deo federalnog ITC-a koji se razumno može smatrati vezanim za troškove istraživanja i razvoja u Ontariju.) I to je samo jedan primer.
(Imajte na umu da se neke pokrajinske poreske olakšice za istraživanje i razvoj primjenjuju samo na korporacije, za razliku od federalnog programa SRED za poreske kredite.)
Ne morate biti u visokoj tehnici da budete uključeni u istraživanje i razvoj
Poreske olakšice za istraživanje i razvoj nisu samo za visokotehnološka preduzeća; možda čak već radite nešto što će se kvalificirati za SRED program poreskih kredita. Na primjer:
- Da li ste u procesu razvoja novog proizvoda ili poboljšanja postojećeg proizvoda?
- Da li stvarate poboljšanu proizvodnu tehniku ili proces?
- Da li trošite novac kako biste smanjili uticaj vašeg proizvodnog procesa na životnu sredinu?
- Da li je vaš biznis razvio novi softver?
Kada razmišljate o istraživačkim i razvojnim aktivnostima i pitate se šta se kvalificira za poreske olakšice za istraživanje i razvoj i šta ne, zapamtite da "uopšteno govoreći, R & D se javlja kada je cilj poslovanja tehnološki napredak, razvoj se odvija na sistematski način kroz napore pojedinaca koji su kvalifikovani u uključene tehnologije i tehnološka neizvesnost su prevaziđeni. " (Poreske koristi R & D; BDO Dunwoody poreski bilten).
Savjeti za pristupanje još više R & D finansiranja
Program podrške industrijskim istraživanjima (IRAP), koji vodi Nacionalno istraživačko vijeće Kanade (NRC), nudi dvije vrste finansijske pomoći za istraživačko-razvojne aktivnosti, uključujući i "nepovratne doprinose za kanadska MSP zainteresovana za rast koristeći tehnologiju za komercijalizaciju usluga, proizvoda i procesima na kanadskom i međunarodnom tržištu ". Da biste saznali više, kontaktirajte savjetnika za industrijsku tehnologiju (ITA) u najbližoj regionalnoj kancelariji IRAP-a.
BDC (Business Development Bank of Canada) može biti od velike pomoći u pristupu istraživačkim i razvojnim programima i kroz proces podnošenja prijava za državne grantove i R & D poreske kredite.
Postoje firme koje se specijalizuju za pomoć drugim kompanijama da maksimiziraju porezne kredite za istraživanje i razvoj i rade kroz proces potraživanja (za naknadu). Tehnološki podsticaji i inovativni tehnološki konsultanti su dvije kompanije koje se specijalizuju za zahtjeve SR & ED. (Postoji mnogo drugih.)
Za više informacija o SRED poreskom programu kredita
Pogledajte Kanadsku agenciju za prihode za potraživanje poreskih podsticaja SR & ED za pregled ko se kvalifikuje za program i proceduru SRED-a.
Poreske koristi istraživanja i razvoja (BDO Dunwoody LLP) pružaju veoma čitljivo detaljno objašnjenje raspoloživih poreskih olakšica za istraživanje i razvoj i način maksimizacije tvrdnje za istraživanje i razvoj.