19 Odbitak od poreza na dohodak od samozapošljavanja

Kada ste samozaposleni, plaća se znati šta je odbačeno

Za samozaposlene, odbitke koje se odnose na poslovne troškove ne moraju nužno naći na jednom mestu. Dok je Prilog C značajan poreski oblik za nezavisnog izvođača radova , ne treba se zanemariti odbitak za samozapošljavanje u drugim dijelovima poreske prijave.

Ova lista odbitaka za samozapošljavanje sadrži kratke opise i oblike na kojima se nalaze. Međutim, svrha nije davanje specifičnosti, već da vam pomogne da prepoznate potencijalne odbitke za samozapošljavanje u svakodnevnom toku poslovanja.

Za detaljna uputstva i uslove za ove odbitke za samozapošljavanje, konsultujte stručnjaka za porez ili publikacije IRS.

1. Polovina vašeg poreza na samozapošljavanje

Kada zaposleni, vaš poslodavac plaća polovinu vaših poreza za Medicare i socijalno osiguranje, a drugu polovinu platite porezima na plate. Kada ste samozaposlen, morate sve to platiti, putem poreza za samozapošljavanje. Međutim, kao vaš sopstveni poslodavac, imate pravo da odbijete polovinu.

Međutim, odbitak ili ne, porez na samozapošljavanje može biti veliki trošak za nezavisnog izvođača radova. Poznavanje načina na koji se izračunava porez na samozapošljavanje važan je prilikom razmatranja zaposlenosti u odnosu na ugovaranje. Takođe, ne zaboravite da odbitke u okviru Schedule C smanjuju neto prihod vašeg biznisa, a samim tim i porez na samozapošljavanje.

Da biste izračunali porez na samofinansiranje, koristite Obrazac SE , ali je isplaćen i polovina se oduzima na vašoj 1040.

2. Upotreba kućnog ureda

Uzimanje odbitka u matičnim službama može biti važna odbitak za samozapošljavanje, ali ima mnogo pravila IRS u vezi sa ovim odbitkom.

U principu, odbitni troškovi kućne kancelarije odnose se na upotrebu vaše kućne kancelarije - ne opreme u kancelariji - i delimično se odbijaju u srazmeri sa količinom prostora koji kancelarija uzima u domu i iznosom zarađenog dohotka . Da biste izračunali odbitku za korišćenje kućne kancelarije, koristite obrazac 8829.

Umanjeni iznos se onda unosi u vaš raspored C.

3. Rent i hipoteka

Ako iznajmljujete kancelarijski prostor ili sopstvene objekte koje koristite u svom poslu, kamata na zakup i hipoteku se odbija na Prilogu C. Međutim, odbitak za samo-zapošljavanje je ograničen na prostor izvan vašeg doma. Odsustva stanarskih i hipotekarnih interesa u kućnoj kancelariji, kao što je gore pomenuto, samo su delimično odbitne i obračunate na obrascu 8829.

4. Troškovi komunalnih usluga, Interneta i telefona

Ako posjedujete ili iznajmite poslovni prostor izvan vašeg doma, komunalne usluge su u potpunosti odbitne u Prilogu C. Ponovo za kućne kancelarije, to se uglavnom smatraju indirektnim troškovima i samo delimično se mogu odbiti. Komunalije mogu uključivati ​​gas, električne i sigurnosne sisteme.

Telefoni koji se koriste za poslovanje su legitimne odbitke za samozapošljavanje. Ovo uključuje mobilne telefone za poslovnu upotrebu i druge telefonske linije u vašoj kućnoj kancelariji. Međutim, ne možete odbiti bazni trošak vaše kućne telefonske linije, mada možete odbiti troškove poslovnih poziva na njemu. One se odbacuju na Prilogu C.

5. Potrošni materijal

Snabdevanje koje koristite za vođenje vašeg poslovanja odbijate se u različitim linijama rasporeda C. Potrošni kancelarijski materijali poput tonera, papira, koverata i sl., Se odbijaju u Dijelu II Priloga C.

(Oprema, kao što su računari, kamere, štampači, kalkulatori itd. Se odvojeno odvojeno.) Obavezno držite ove stavke odvojene od onih koje imate za ličnu upotrebu i zadržite svoje primanja.

Ove vrste slučajnih zaliha se odvojeno odvojeno od sirovina koje koristite ako je vaš posao onaj koji proizvodi i prodaje robu. Vidi Dio III priloga C za odbitak troškova sirovina i robe.

6. Oprema

Kancelarijska oprema, alati ili mašine se odbijaju na liniji 13 priloga C, ili liniju "Amortizacija i deo 179". Prvo, koristite obrazac 4562 da biste izračunali amortizaciju. Ovo je oblik koji koristite da li ste amortizovali opremu tokom više godina ili u jednoj godini koristeći odbitak odjeljenja 179.

7. Popravke i održavanje

To uključuje troškove stvarnih popravki, kao i ugovore o uslugama za poslovnu opremu i vašu kancelariju.

Oni se uzimaju u Prilogu C. Zapamtite, iako, ako ste sami radili na popravci, ne možete oduzeti troškove za radne troškove. Odbitci za popravke kućne kancelarije izračunavaju se na obrazcu 8829. Ukoliko se popravka vrši u drugom delu vašeg doma koji utiče na vašu kućnu kancelariju (tj. U peć), verovatno je indirektan trošak i samo delimično odbit.

8. Planovi za penzionisanje

Kada ste zaposleni, doprinosi (u okviru utvrđenih limita) planovima za penziju smanjuju vaš oporezivi dohodak na 1040, čak i ako ne stavljate poreske olakšice. Isto važi i za samozaposlene. Možete ustanoviti individualne račune za penziju (IRA), kao što su SEP ili SIMPLE IRA, za sebe i / ili zaposlene. Ako uspostavite novi plan za penzionisanje zaposlenih, možda ćete imati pravo na poreski kredit u prve tri godine. Za sebe (ali ne i za vaše zaposlene), možete koristiti tradicionalnu IRA da daju doprinose.

9. Premije za zdravstveno osiguranje samozaposlenih

Da biste odbili samozapošljavanje premije zdravstvenog osiguranja za sebe i vašu porodicu, morate imati neto dobit u vašem rasporedu C, a vi ne smete biti kvalifikovani za pokriće na drugom planu (npr. Plan vaših supružnika). Primjenjuju se i druga ograničenja za odbitak samozaposlenog zdravstvenog osiguranja. Ovaj odbitak se uzima na vašem 1040.

10. Ostalo osiguranje

To bi uključivalo poslovanje, imovinu, odgovornost, zloupotrebu, osiguranje osiguranja radnika, itd. Ako imate kućnu kancelariju , deo osiguranja kuće je odbijen kao indirektni trošak na obrazcu 8829. Ako koristite lično vozilo za posao, vi može odbiti dio auto osiguranja, ako shvatate stvarne troškove, a ne uzimajući standardnu ​​kilometražu. Oni se uzimaju u Prilogu C, izuzev osiguranja kuće, koji je izračunat na obrazcu 8829 kao što je gore navedeno.

11. Plate i naknade zaposlenih i / ili plaćanja izvođačima

Od troškova radnika možete odbiti troškove rada od nezavisnih izvođača radova i zaposlenih. Međutim, odbitke za samostalnu djelatnost su na posebnim linijama: ugovorni rad (linija 11) i plate i zarade (linija 26). Ako pružite pogodnosti vašim zaposlenicima, kao što su zdravstveno osiguranje i životno osiguranje, takodje se odbijaju. Zapamtite, premije svoje premije zdravstvenog osiguranja odvojeno odvojeno, kao što je navedeno gore.

12. Porezi

Baš kao što možete da odbijete svoj deo poslodavca Medicare i socijalno osiguranje za sebe, možete odbiti ove poreze za svoje zaposlene. Međutim, za razliku od vaših vlastitih poreza, porezi na plate zaposlenih se odbijaju u Prilogu C. Dodatno možete odbiti porez na promet plaćenu kao prodavac robe, poreze na nezaposlenost i naknade za licence i dozvole. Porez na imovinu na nepokretnosti koji se koristi isključivo za poslovne svrhe odbija se. Porez na imovinu u kući u kojem imate kvalifikovanu kućnu kancelariju delimično se odbija.

13. Interes

Kao što je odbitna kamata za nekretnine koja se koristi za poslovanje, odbijaju se i druge vrste kamata. To uključuje troškove finansiranja i kamate na kreditne kartice. Međutim, za izračunavanje ove kamate najbolje je imati posebne kreditne kartice za poslovne troškove. Ovo se oduzima u Prilogu C.

14. Oglašavanje, promocija, takse i pretplate

Ovo može uključivati ​​troškove oglašavanja, web stranice, poslovne kartice, brošure, pošte, članstvo u poslovnoj organizaciji, pretplate profesionalnih časopisa. Oni se odbacuju na različitim linijama rasporeda C.

15. Poslovna putovanja

IRS definiše troškove poslovnog putovanja kao "obične i neophodne troškove putovanja iz kuće za vaše poslovanje, zanimanje ili posao". Svrha putovanja mora biti prvenstveno biznis nije lično. A troškovi za članove porodice koji putuju duž ne odbijaju se. Odbitni putni troškovi mogu uključivati ​​prevoz, automobil, smještaj, obroke i sporedne troškove. Imajte na umu da zaposleni koriste Obrazac 2106 da prijave troškove putovanja; međutim, samozaposlena lica prijavljuju je u Prilogu C.

16. Ishrana i zabava

Obroci i poslovni troškovi za zabavu obično se odbijaju od 50%. Ovi troškovi mogu uključivati ​​zabavu klijenta u vašoj lokalnoj sredini ili obroku tokom putovanja na posao.

17. Saobraćaj i auto troškovi

Troškovi komutiranja nisu odbijeni; Međutim, ako je vaša kućna kancelarija vaše glavno mesto rada koje putuje na druge lokacije gde poslujete, može se odbiti. Kada se umanjuju troškovi automobila (Prilog C, Linija 9) možete ili uzeti standardne odbitke kilometraže ili možete izračunati stvarne troškove i amortizaciju i pomnožiti to sa procentom vaše poslovne koristi. U svakom slučaju, morate voditi tačnu evidenciju korištenja vašeg poslovnog vozila. Naknade za parkiranje i putarine se dodaju na ove brojke pre nego što ih unesete na liniju 9. U zavisnosti od vaše konkretne situacije možda ćete morati da podnesete obrazac 4562.

18. Profesionalne usluge

Pravne naknade i troškovi pripreme poreza za vaše preduzeće odbijaju se u Prilogu C. Međutim, troškovi prikupljanja Vašeg personalnog poreza na dohodak ne mogu se odbiti, tako da vaš računovođa upisuje svoje naknade.

19. Biznis loši dugovi

Da biste otpisali loš poslovni dug (što je onaj koji proizilazi iz poslovanja vašeg preduzeća), morate da koristite obračunski metod računovodstva, što znači da prijavite svoj prihod jer nije zaračunan kao plaćeni. Zbog toga što većina malih preduzeća, nezavisni izvođači i freelanceri koriste metodu računovodstva gotovine, to nije veoma tipično smanjenje samozapošljavanja - ali ipak je korisno znati. Loši dugovi se odbijaju u delu V Priloga C.