Za nezavisne ugovarače, porezi su jedan od onih neprijatnih zadataka koji zahtevaju pažnju tokom cele godine - bilo da planiraju poreze, podnose poreze, plaćaju procijenjene poreze ili čak znaju koje dokumente štedi za poreze. Ovaj vodič za poreze nezavisnih ugovarača može vam pomoći u svemu tome.
01 - Šta je nezavisni izvođač?
Porezi - obračun i plaćanje kako samozapošljavanja, tako i poreza na dohodak - su odgovornost nezavisnog izvođača radova, koji nema porez koji je zadržan od plaćanja kao zaposleni. Često samostalni preduzetnici su samostalni vlasnici. Međutim, nezavisni izvođači mogu strukturirati svoje poslovanje kao LLC preduzeća, korporacije ili partnerstva.
02 - Poreski obrazac samostalnog izvođača: 1099-MISC
Iako obrazac 1099-MISC ima mnoge druge namjene, za nezavisnog izvođača dokumentuje dokumente o samozapošljavanju . Kao što zaposleni dobije W-2 od svog poslodavca, nezavisni izvođač radova dobija 1099-MISC od svakog klijenta za koga je radila. U polju 7 daje iznos naknade nezaposlenih koji je plaćen tokom te poreske godine (ako je bio 600 dolara ili više). Za podnošenje svojih poreza, nezavisni izvođači bi trebali dobiti 1099-MISC do 31. januara sljedeće poreske godine (tj. Do 31. januara 2017. godine trebalo bi da dobijete 1099 vašeg poreza u 2011. godini).
Nezavisni izvođač, koji je takođe samostalni vlasnik, ostvaruje prihode na svim svojim ili njenim 1099-im godinama i ulazi u Prilog C da bi izračunao porez na dohodak. Međutim, informacije o kompenzaciji na obrazcu 1099 takođe se koriste za izračunavanje poreza za samozapošljavanje za samostalnog preduzetnika i za samozaposlene osobe sa drugim poslovnim strukturama.
03 - Porez na samozapošljavanje
Porez na samozapošljavanje se razlikuje od - i dodatnog do - poreza na dohodak. Međutim, zajedno ih unosite na svoje poreze na dohodak. Porezi na samozapošljavanje su doprinosi socijalnom osiguranju i Medicare da su zaposleni izvadili iz svojih platnih predmeta putem poreza na zarade (ili FICA).
Po definiciji, svi nezavisni izvođači - bilo da su strukturirani kao samostalni vlasnik, partnerstvo ili LLC - moraju plaćati porez na samozapošljavanje zato što nisu zaposleni. U situaciji zapošljavanja, poslodavci plaćaju polovinu dospelih poreza FICA i odbijaju drugu polovinu od svake plate. Samozaposlena osoba plaća obe polovine. Dobra vest je da je polovina poslodavca odbijena.
Više:
04 - Šta se smatra samostalnim prihodom?
Za nezavisnog izvođača, obračun prihoda samozapošljavanja je obično prilično jednostavan. Jednostavno povećamo iznos na našem 1099. Međutim, to nije uvek tako jednostavno za sve koji imaju prihod od samozapošljavanja. Svako ko prodaje predmete, otežava ga nezavisni izvođač. Ali, kao nezavisni izvođač, ponekad se postavlja pitanje: da li bih bio bolji kao zaposleni?
Više:
- Vrste prihoda od samozapošljavanja
- Samozapošljavanje nasuprot zaposlenosti
05 - Isplata procenjenih poreza
Kada je reč o plaćanju poreza, zaposlenici imaju lakše. Kao što je već rečeno, poslodavci zapravo plaćaju pola troškova koje nezavisni izvođači podnesu kao porez na samozapošljavanje. Ali, takođe, poslodavac pogodno izračunava porez na zarade (zasnovan na W-4 koji je podnela zaposlenik), a zatim pošalje saveznim i, ako je primenljivo, državnim vladama i doprinosa poslodavca i zaposlenog.
S druge strane, nezavisni izvođači su odgovorni za slanje vlastitog zadržavanja, često u formi kvartalnih procijenjenih poreza. Ovo zadržavanje mora pokriti i poreze na dohodak i poreze za samozapošljavanje. Tromesečni porezi traju 15. aprila, 15. juna, 15. septembra i 15. januara (ali se ove godine mogu neznatno razlikovati od godine do godine).
Iako nije neophodno da nezavisni izvođači plaćaju kvartalno procijenjene poreze, određeni iznos poreza mora biti zadržan tokom godine kako bi se izbjegla poreska kazna. Ako ste vi ili vaš supružnik zaposleni, možda ćete moći da povećate zadržavanje od plaćanja tog posla kako biste pokrili dohodak i samozapošljavanje od zarade vašeg nezavisnog preduzetnika. (Pogledajte više strategija za uštedu za procijenjene poreze .) Države mogu imati različite zahtjeve za zadržavanje od savezne vlade. Dobra je ideja da proverite kod poreskog profesionalca ako niste sigurni koliko će zadržati.
06 - Odbitak u kućnom uredu
Dakle, pokrivali smo negativa o porezima nezavisnih izvođača radova - porezima za samozapošljavanje i kvartalno procijenjenim porezima. Sada za pozitivno: odbitak kućne kancelarije! Ovo je, naravno, ako radite kod kuće. Neki nezavisni izvođači radova rade na lokaciji, ali za one koji koriste kućni ured smatraju sljedeće:
- Šta je odbačeno
- Pravila IRS za odbitke u kućnim uredima
- Da li uzimate učešće u kućnom uredu?
- Najčešće postavljana pitanja o kućnom uredu
- 5 Stvari koje treba znati prije nego što oduzmete kućnu kancelariju
07 - Ostale odbitke za samozapošljavanje
Nisu sve poreske olakšice dostupne nezavisnim izvođačima, nalaze se u Prilogu C, kao što je odbitak matične kuće. Kao što je već rečeno, polovina poreza na samozapošljavanje je odbijena. Ovo se odbija na vašem 1040. Znanje o tome šta je i ne može se odbiti je važno za donošenje informisanih poslovnih odluka.
19 Odbijanja od samozapošljavanja koje ne želite da propustite
08 - Organizovanje vaših poreza
Kada su u pitanju porezi, nezavisni izvođači moraju zadržati dosta loptica u vazduhu. Dobar organizacioni sistem koji će tokom cijele godine pratiti poreznu dokumentaciju učinio će porezno vrijeme mnogo jednostavnijim. I velika kutija u uglu vaše kancelarije zaista nije ono o čemu pričam (iako je verovatno bolje nego ništa).
Ovo su neke od vrsta predmeta koji ćete možda morati da sačuvate (i kada ih možete primiti) kako biste dobili svoje poreze organizovane . Kreirajte datoteku za svaku.
- 1099 (do 31. januara)
- W-2s (do 31. januara)
- Kopije vaših računa prema klijentima (tokom cele godine)
- Kopije priznanica za prodate robe (tokom cijele godine)
- Primanja proizvoda, materijala, zaliha i drugih troškova vezanih za troškove prodate robe (tokom cele godine)
- Izveštaji o ulaganjima i bankovnom računu (tokom cele godine)
- Primanja za opremu, snabdevanje (tokom cele godine)
- Ishrana i putne potvrde (tokom cele godine)
- Dokumentacija za upotrebu vozila (pratiti cijelu godinu)
- Kreditne kartice ili izjava o kreditu sa detaljnim troškovima kamate za vaše poslovanje (tokom cele godine)
- Izjave o hipoteci (do 31. januara)
- Prihodi od zakupa (tokom cijele godine)
- Komunalni računi (tokom cele godine)
- Evidencija o troškovima poboljšanja kuće (tokom cijele godine)
- Računi poreza na imovinu (varira, ali mnoge opštine ih šalju u januaru i junu)
- Evidencija kvartalnih procijenjenih federalnih poreza (april, jun, septembar, januar)
- Evidencija poreza na promet (tokom cijele godine)
- Evidencija plaćenih državnih poreza (varira, često u aprilu, junu, septembru, januaru)
- Evidencija plaćenih stranih poreza (tokom cijele godine)
- Evidencija poreza na dobit (tokom cijele godine)