Ovo je proces koji koristim prilikom pripreme korporativnog povratka.
- Pribavljanje finansijskih dokumenata i podataka od klijenta.
- Pregledajte te podatke i napravite listu preliminarnih pitanja.
- Intervjujte klijenta.
- Pripremite radne sveske kako biste pokazali kako se podaci dobijaju iz dokumenata klijenta do poreske prijave.
- Identifikujte pitanja, probleme, neslaganja i nedostajuće informacije.
- Pratite klijenta.
- Pregled poreske prijave za tačnost i potpunost.
- Pregledajte poresku prijavu sa klijentom.
Finansijski dokumenti i podaci potrebni za obrazac 1120S
Pre nego što počnete, trebat će vam set dokumenata i podataka za rad. Dokumenti i podaci se trebaju dobiti od klijenta prije početka rada na poreskoj prijavi. Stoga, prvi korak je sastanak s klijentom da pređe svoje finansijske dokumente. Na ovom sastanku trebate postavljati pitanja kako biste razumeli njihove finansijske dokumente, prirodu njihovog poslovanja i pronašli odgovore na pitanja koja se pojavljuju na drugoj strani obrazca 1120S.
Minimalno, korporacija treba da obezbedi osobi koja priprema poresku prijavu sa:
- bilans uspjeha (nazvan i izvještaj o dobiti i gubitku) za poresku godinu
- bilans stanja za poresku godinu (preferirajući upoređivanje sa brojevima iz prethodne godine)
- Spisak svih osnovnih sredstava. Ovo će biti korisno za pripremu unosa vrednosti amortizacije.
- Detaljan popis svih transakcija vezanih za kapitalne račune akcionara (kao što su kapitalni doprinosi, distribucije, dividende, otkupi i sl.).
- Detaljan popis svih transakcija sa zajmovima ili zajmovima akcionarima (kao što su unapredjeni krediti, otplate kredita, plaćene ili primljene kamate).
- Spisak svih akcionara, uključujući njihovo ime, adresu, broj socijalnog osiguranja, procenat vlasništva, bilo da se njihov procenat vlasništva menja tokom godine.
- Isplata plata i plata. Raspodela mora pokazati koliko je plaćeno službenicima korporacije, u odnosu na to koliko je plaćeno osoblju. Ovi podaci će biti potrebni za Obrazac 1125-E, Nadoknada službenika.
- Detaljna lista svih poreza na dohodak, kao što je procenjeni porez plaćen saveznim i državnim poreskim agencijama, kao i ekstenzivna plaćanja.
- Odgovori na pitanja na strani 2 obrazca 1120S.
Pregledajte dokumente i podatke
- Da li imate dovoljno podataka da počnete da pripremate radne radove i da izradite poresku prijavu?
- Da li vam finansijski izveštaji imaju smisla?
- Postoje li predmeti kojima je potrebno razjašnjenje ili objašnjenje?
- Koji podaci nedostaju ili su nepotpuni?
Intervjuisanje klijenta
Nakon pregleda finansijskih dokumenata i podataka klijenta, trebalo bi da imate popis pitanja. Ovo se može odnositi na dodatne informacije koje su vam potrebne, ili objašnjenje o značaju njihovih brojeva.
Cilj je prikupiti nedostajuće informacije koje su vam potrebne, tako da možete početi sa pripremom poreske prijave.
Priprema radnih radnika
Radni listovi funkcionišu kako bi pokazali kako podaci dobijaju iz izvornih dokumenata vašeg klijenta do poreske prijave.
Na primjer, pretpostavimo da na klijentovom bilansu uspjeha vidite sljedeće stavke:
Radio oglašavanje ... 1,234 dolara
Rekla je ... 687 dolara
Google oglašavanje ... 3,650 dolara
Radni listovi
Koristio sam da pripremam korporativne povratke unosom podataka iz bilansa uspeha klijenta i bilansa stanja direktno u moj softver za pripremu poreza. Drugim riječima, biću odštampao i sjedio na računaru klijentove finansijske izjave. Otvorio bih poreski softver i započeo unos podataka u poreski softver, pozivajući se na štampane finansijske izvještaje. Taj proces mi je dobro služio već nekoliko godina, dok mi sertifikovani javni računovođa nije pokazao bolji proces za korištenje.
Kakav je to bolji proces? Izraditi radne dokumente koji pokazuju kako se podaci dobijaju iz finansijskih izveštaja klijenta do poreske prijave.
Organizatorima ili ulaznim listama možete koristiti svoj poreski softver. Ili možete da napravite sopstvene radne papire.