Pregled poslovne koristi od odbitka vašeg domaćeg poreza
Ipak, IRS zahteva da vaša kućna kancelarija ispunjava određena pravila pre nego što zatražite odbitke u matičnim službama.
Najbolji način da se izostavite nevolje je samo potraživanje odbitka Domaća kancelarija ako se kvalifikujete, samo da potražite troškove na koje imate pravo i da ispravno dokumentujete svoje troškove u slučaju da IRS ispituje vašu podobnost ili iznos troškova pokušaj da se traži. U slučaju sumnje, obratite se kvalifikovanom poreznom stručnjaku (najbolji izbor) ili kontaktirajte IRS radi razjašnjenja - samo obavezno dokumentujte komunikaciju sa IRS.
Kako se kvalifikovati za odbranu u matičnoj službi
Samozaposlenima koji upravljaju kućnim poslom obično se lako kvalifikuju za odbitke u kućnom birou. U nekim slučajevima, teleobučioci se takođe mogu kvalifikovati da uzmu neke od odbitaka.
Postoje dva osnovna uslova koji morate ispuniti da bi se kvalifikovali za odbitak:
- Morate redovno i isključivo koristiti poslovni prostor svog doma u poslovne svrhe.
- Poslovni dio vašeg doma mora biti vaše glavno mesto poslovanja ili lokacija gde se sastajate sa klijentima ili klijentima u normalnom toku poslovanja. Za odvojene garaže ili druge odvojene objekte, zahtev je samo da se zgrada koristi u vezama sa vašom trgovinom ili poslovanjem. Takođe možete tražiti odbitke ako koristite područje vašeg doma za čuvanje inventara ili uzoraka proizvoda.
Poseban zahtev za telekomunikacije
Ako radite kod kuće kao zaposleni u drugom poslu, morate ispuniti prethodne testove PLUS:
- Vaša poslovna upotreba vašeg doma mora biti za pogodnost vašeg poslodavca , I
- Ne možete iznajmiti bilo koji dio svog doma svom poslodavcu, a zatim koristiti iznajmljeni dio za obavljanje usluga za svog poslodavca.
Šta je redovna i ekskluzivna upotreba za IRS?
Ako imate kućnu kancelariju koja je u svojoj sobi, da radite kontinuirano i da se ne koristi za bilo šta drugo, vi ćete menjati "redovno i isključivo" pravilo. Međutim, mnogi vlasnici kućnih preduzeća nemaju potpuno odvojenu i ekskluzivnu kancelariju. Umjesto toga, imaju ugao kuhinje ili gostinjske sobe. Ipak, ipak možete i dalje da se kvalifikujete za odbitak.
Na primer, vaš stol za trpezariju neće se kvalifikovati ako takođe jedete večeru tamo jer, dok redovno radite tamo, vaš stol se ne koristi isključivo za posao. Međutim, ako imate stol u uglu trpezarije gde radite svoj posao i samo se radite tamo, možete da navedete taj dio trpezarije u odbitku.
Ono što IRS želi je da se vaš kućni prostor koristi kao glavna lokacija za rad i da se ne koristi ni za šta drugo.
IRS Exclusive Iskoristite upotrebu
IRS kaže da ne morate da ispunjavate uslov ekskluzivne upotrebe u bilo kom od dva slučaja:
- U vašem domu upravljate licenciranim dnevnim centrom.
- U svom poslu čuvate inventar ili proizvode za prodaju.
U slučajevima koji ispunjavaju ove izuzetke, lična upotreba i poslovna upotreba mogu se mešati. Što se tiče skladištenja inventara, možete koristiti samo mješovitu prostoriju koju koristite za skladištenje ukoliko nemate ni jednu drugu poslovnu lokaciju pored kuće.
Šta radite na lokaciji?
U zavisnosti od vrste posla kojim pokrećete, moguće je da se veliki deo vašeg posla odvija van kuće. Na primjer, ako ste konsultant , možete raditi u kancelarijama vaših klijenata. Ili ako vršite usluge čišćenja , čišćenja ili uređenja prostora, posao se obavlja na lokacijama vaših klijenata.
Dobra vijest je da ako obavljate administrativne ili upravljačke aktivnosti vašeg poslovanja isključivo iz vašeg doma i bez druge fiksne lokacije, i dalje možete potraživati odbitak u matičnim službama.
Koje oduzimanje od kuće se pokriva?
Ako ispunjavate uslove IRS-a za potraživanje odbitka za unutrašnju službu na vašoj poreskoj prijavi, možda ćete moći da oduzmete procenat od:
- Porez na imovinu na vaš dom
- Interes hipoteke (Budite oprezni da ne tražite dvostruko interesovanje - jednom u Prilogu A za svoje obeležene odbitke, a drugi put ovde. Većina poreskih softverskih programa može pomoći u tome ili koristiti poreski specilist.)
- Plaćanje stanarina ako niste domaćin
- Komunalne usluge (voda, struja)
- Osiguranje stanara ili Renterovo osiguranje
- Amortizacija na vašem domu (ako ste vlasnik)
- Slikanje i popravke. (Stalna poboljšanja se dodaje na osnovu vašeg doma za izračunavanje amortizacije i onda možete da ih oporavite ako zatražite zastarevanje kao deo odbitka vašeg Domaća kancelarija.)
Kako uzeti umanjenu porez na kućnu kancelariju
IRS sada ima dva načina da uzme porez na kućnu kancelariju. Najlakše je pojednostavljena opcija u kojoj množite kvadratni snimak vašeg kućnog ureda (a ne soba, ali sekcija koja se koristi za poslovanje) za 5 dolara. Ako koristite površinu od 6 ft do 8 ft u vašoj dnevnoj sobi da biste redovno i isključivo pokrenuli svoje poslovanje, onda biste multiplikovali 48 (6x8 = 48 kvadratnih stopa) za 5 dolara i dobijali 240 dolara.
Regularna opcija je malo više uključena, ali može dovesti do većeg odbitka. U redovnoj opciji koristite stvarne troškove koji nastaju u vašoj kućnoj kancelariji, kao što su hipotekarni interesi, komunalni troškovi i slično, i pomnožite ga procentom vašeg doma kancelarije za kućne kancelarije. Na primer, ako je vaš dom 1000 kvadratnih metara, a kućni prostor je 48 kvadratnih metara, vi biste povećali troškove kuće za 4,8% da biste dobili odbitak. Imajte na umu da ti troškovi nisu svi poslovni troškovi kao što su troškovi marketinga. Troškovi kućne kancelarije su samo oni koji se odnose na vaš dom (kako je gore navedeno).
Odricanje od odgovornosti: Nisam poreski specijalista ili licencirani poreski advokat. Navedene informacije treba koristiti kao opšti vodič. Za specifična pitanja o vašim vlastitim porezima, molimo vas da konsultujete specijaliste za porez ili se obratite službenim IRS publikacijama.
Ažurirano mart 2017
Dodatna poreska pitanja za telekomunikacije
Ako radite od kuće za poslodavca, morate ispuniti uslove koji se slažu sa kućnim biznisom o kojima se razgovaralo - redovnim i isključivim korištenjem - bez lične upotrebe, itd. - osim što vaš rad iz kuće mora biti za pogodnost vašeg poslodavca . Ako vam poslodavac ne obezbedi mesto za rad, kao što je slučaj sa zaposlenim u udaljenom centru za poziv, na primer, verovatno ste kvalifikovani ako ne mešate ličnu upotrebu i poslovnu upotrebu područja kuću koju tražite.
Ako vaš poslodavac obezbedi ured za vas, ali povremeno radite od kuće, verovatno se neće kvalifikovati da uzmete odbitke.
Izračunajte deo kuće koji se koristi isključivo za biznis
Generalno, iznos koji možete odbiti zavisi od procenta vašeg doma koji se koristi za posao. Ako koristite spavaću sobu od 20 metara do 10 stopa u kući koja ima 2.000 kvadratnih metara životnog prostora, vaš odbitak bi bio 10 procenata (200 podeljenih sa 2.000) vaših komunalnih usluga i drugih odbitnih troškova. Ako su sobe u vašoj kući, stanu ili apartmanu sve približno iste veličine, možete koristiti još jednostavniju obračun. Na primer, ako živite u 4-sobnom stanu i sobe su približno iste veličine i koristite jednu sobu isključivo za vaše poslovanje, možete zatražiti 25 posto vaših troškova (1 soba podeljeno sa 4 sobe).
Ostala ograničenja umanjenja poreza
Umanjenje će biti ograničeno ako je vaš bruto prihod od vašeg poslovanja manji od ukupnih poslovnih troškova.
IRS pruža radni list koji možete koristiti da biste videli da li su vaši odbitki ograničeni. Ako je tako, možete da prenesete neke ili sve odbitke koje vam nisu dozvoljeni da uključite u ovaj povratak na povratak sledeće godine.
Kada se izveštava o odbijanju od kuće
Odbitka vašeg kućnog ureda se obračunava pomoću IRS obrazca 8829.
Dozvoljeni iznosi se zatim prenose na Prilog C, ako ste kućni operater, ili u Prilogu A ako ste zaposleni na daljinskom radnom mjestu. Zbog toga, zaposleni u telekomunikacijama moraju staviti na raspolaganje odbitke kako bi potraživali odbitke u Ministarstvu. U nekim slučajevima, ovi zaposleni koji rade od kuće mogu utvrditi da je standardni odbitak za njih bolji posao čak i bez odbitka Doma kancelarije.
Napomena o hipotekarnim kamatama i porezima na imovinu
Ako se kvalifikujete za odbitku u unutrašnjosti, verovatno ćete želeti da tražite deo (procenat) koji se može pripisati vašoj kućnoj kancelariji ovdje, umjesto da uzmete pun iznos u Prilogu A u vašem obračunskom odbitku. Dakle, možda biste naveli 20 posto vaših hipotekarnih i poreza na imovinu na Obrascu 8829, a ostalih 80 odsto u Prilogu A. Zašto biste to želeli da radite ako ste samozaposlen je zato što kada prenosite iznos na vaš Schedule C, ustvari smanjite iznos poreza na socijalnu sigurnost (raspored SE) od vas će se tražiti da platite na poslovnu zaradu.
Održavanje evidencije o troškovima i dokazivanje podobnosti
Ako se kvalifikujete za odbitku Domaće kancelarije, budite sigurni da čuvate dobru evidenciju uključujući slike vašeg radnog područja koje možete koristiti da biste prikazali IRS vašu kancelariju koja se koristi samo za poslovanje, a ne u kombinaciji sa bilo kojom ličnom upotrebom.
Takođe možete da pošaljete vašu poslovnu poštu u svoj dom, postavite zasebnu telefonsku liniju isključivo za poslovne potrebe u kućnoj kancelariji i prijavite vreme koje trošite kako radite kod kuće. Možete jednostavno spasiti ličnu posetu od IRS revizora i izbjeći druge probleme.
Još jedna dodatna pogodnost vašeg kućnog ureda
Ako se vaš dom kvalifikuje kao glavno poslovno mesto, možete odbiti troškove putovanja između kuće i druge radne lokacije. Na primjer, ako ste konsultant koji mora ponekad raditi na klijentskim lokacijama, možete odbiti troškove prevoza na putu i sa te lokacije. To je jedna lepa karakteristika koju bi ljudi koji nemaju kućni posao želeli.
Dobijanje više informacija o odbijanju poslovnih prihoda
Iako publikacije IRS mogu biti zbunjujuće za većinu čitalaca, IRS pruža mnoštvo dodatnih informacija o pitanjima koja uključuju odbitak Doma kancelarije, uključujući:
- Vi bi trebali učiniti povodom da osigurate IRS Publication 587 za više detalja o potraživanju poreskih olakšica u matičnoj službi.
- Ako želite da potražite deo amortizacije za poslovnu upotrebu u kući koja je vaš primarni boravak, takođe ćete želeti da dobijete publikaciju 551 koja razmatra prilagođenu osnovu koja se koristi za izračunavanje amortizacije vašeg doma.
- Želite da objavite 946 ako želite ispraviti netačne odbitke amortizacije u prethodnim godinama.
- Ako nameravate da prodate kuću koja je bila glavna lokacija vašeg poslovanja i tražili ste odbitke za amortizaciju u kući, želeli biste da konsultujete publikaciju 523 , koja govori o poslovnoj upotrebi vašeg doma kada je prodata (iznosi koje ste odbili u prethodnim godinama za deprecijaciju bi se moglo završiti oporezivanje kao kapitalna dobit kada prodate svoj dom.)
Naravno, možete se odlučiti da se sve teškoće i konfuzije jednostavno ne vrede zahtijevati odbitak. Možda će i dalje biti vredno vašeg vremena da pokrenete brojeve i vidite šta treba da ostvarite ako zahtevate potpune odbitke. Takođe možete odlučiti da konačno vredi trošak da unajmite kvalifikovanog poreznog profesionalca kako bi vam olakšao život. Opet, to zavisi od onoga što stojite da biste stekli ili izgubili i ako smatrate da vam je potreban poreski knjigovođa za druge aspekte vašeg poslovanja - obično vrlo dobra ideja.