Pre nego što pripremite podnošenje poreza na kućnu kancelariju
Za početak, smatrajte svoju kućnu kancelariju kao potencijalni izvor legitimnih poreskih odbitaka. Sve dok ostate u okviru smernica IRS, svake godine možete uzeti odbitke za korišćenje kućne kancelarije. Važno je zapamtiti, međutim, da IRS ocenjuje odbitke kućnih ureda visoko na njihovoj listi sumnjivih taktika kako bi izbjegao poreze, tako da morate biti u mogućnosti da dokumentirate da su odbitke legitimne zadržavanjem izvrsnih podataka i ispravnim popunjavanjem obrazaca.
Zahtevi za odbitke u kućnim uredima
Pre nego što uzmete u obzir odbitak kućne kancelarije, proverite da li je kancelarija prošla testove IRS. IRS kaže da prostor koji koristite za kućnu kancelariju mora da ispunjava ove uslove:
- Posao mora biti legitiman, a ne samo hobi koji ne ostvaruje profit;
- Vaš prostor za kućne kancelarije mora se koristiti kao glavno poslovno mesto ili u određene poslovne svrhe, kao što su ispunjavanje klijenata ili obavljanje poslovnog papira, i
- Vaš prostor za kućne kancelarije mora se koristiti "redovno i isključivo" za posao.
Zahtev "redovno i isključivo" je jedan od najtraženijih i najviše podložan nadzoru IRS-a. Za ovu kancelariju ne može biti drugog korišćenja prostora. To je težak zahtev, ali možete smanjiti mogućnost da vaš odbitak bude onemogućen: (a) ograničavanjem prostora samo na to područje koje možete dokazati koristi se isključivo za vaše poslovanje i (b) posedovanje dokumentacije troškova koji se odnose na kućnu upotrebu vašeg posla.
Pročitajte više o tome kako se pripremiti za reviziju IRS-a vaše matične kuće .
Dve opcije za uzimanje umanjenja za kućnu kancelariju
Ako imate malu kućnu kancelariju, možda ćete moći da koristite novu opciju smanjenja opcije za kućne kancelarije koja je odobrena od strane IRS-a od 2013. godine, umjesto komplikovanije opcije o kojoj se govori u nastavku.
Pročitajte o pojednostavljenom odbitku domaće kancelarije i diskutujte predmet sa vašim izvođača poreza pre nego što odlučite koji način odbitka će se koristiti.
Pojednostavljeni način omogućava vam da uzmete odbitku bez unosa svih vaših troškova za stanovanje, ali ćete i dalje trebati izračunati prostor za kućni posao (to je "redovno i isključivo" deo). Koristeći ovu metodu, možete odbiti 5 $ na stopu do 300 kvadratnih metara, maksimalno smanjenje od 1500 dolara. Postoje i ograničenja i ograničenja korišćenja ovog obrasca, pa uradite još istraživanja pre nego što odlučite da koristite ovaj metod. Ovaj članak IRS koji opisuje pojednostavljenu odbitku može pomoći.
Koristite poreznog naloga
Ako koristite metodu pojednostavljene kalkulacije iznad, možda ćete moći da uradite svoj vlastiti poreski izveštaj o kućnoj kancelariji. Ali, za veću i komplikovaniju kućnu kancelariju, bolje je dobiti poreskog profesionalca koji ima iskustva s porezima na malo. Možda ćete propustiti nešto ako sami izvršite ovaj proračun, a vaš preparator vam može pomoći da izbegnete zamke ili propustite prilike.
Odbitak kućnih poslovnih troškova: Korak po korak
Ako odlučite da koristite pojednostavljenu metodu, unosite proračune direktno na obrazac poreza na dobit (Schedule C) , a instrukcije Schedule C uključuju radni list pojednostavljenog metoda.
Da biste odbacili svoje troškove kućnog poslovanja (ne koristeći pojednostavljenu metodu), za izračunavanje iznosa odbitka morate koristiti IRS Form 8829. Evo kratkog opisa ovog procesa:
- Prvo, izračunajte procenat vašeg ukupnog kućnog prostora koji se redovno koristi i isključivo za kućnu kancelariju. Na primjer, ako je ukupna površina vašeg doma 1200 kvadratnih metara, a kancelarijski prostor je 120 kvadratnih metara, vaš poslovni prostor je 10% vašeg kućnog prostora. Ako je vaša matična kuća cela soba, a vaš dom ima približno jednake veličine, možete koristiti metodu izračunavanja broja "soba", ali za većinu domova procenat metoda površine deluje bolje. Nemojte uključivati kupatilo na vašem kvadratnom snimku osim ako ne možete dokazati da je kupatilo korišteno isključivo za vaše poslovanje.
- Zatim, možete koristiti ovaj procenat da biste utvrdili odbitke za kućne troškove koji se odnose na vašu upotrebu ove kućne kancelarije. Ovi kućni troškovi uključuju hipoteku, osiguranje kuće, komunalne usluge i održavanje kuće tokom godine (popravke krova, na primjer). Možda ćete moći odbiti kućnu amortizaciju, ali ovo je složena obrada koju najbolje uradi vaš poreski pripravnik.
- Takođe možete da navedete i odbijete direktne troškove vezane za vašu kućnu kancelariju. Na primer, ako je vaša kućna kancelarija bila obojena ili je imala nove tepihe, ili ste dodali neke ugrađene knjižne kutije, sve one mogu biti uključene u kalkulacije odbitka vaših kućnih ureda. U nekim slučajevima, možda ćete morati dodijeliti procenat korištenja za ove troškove između poslovnog i ličnog; na primer za internetsku uslugu.
Pročitajte više o tome kako izračunati odbitak matične kuće na Obrascu 8829 .
Prikupite informacije za obračun odbijanja u kućnim uredima
Da biste vam pomogli u procesu odbijanja troškova kućne kancelarije, ovdje je lista troškovne dokumentacije koju biste trebali prikupiti i dovesti na sastanak sa vašim davateljem:
- Za procenat procenata, vaša najbolja procena procenta ukupne površine vašeg doma i područja koje koristi vaše preduzeće.
- Za procentualni proračun (za svaki trošak, ukupno za poresku godinu):
- Iznajmite kuću, ako iznajmite svoj dom
- Ako posedujete svoj dom, porez na nekretnine i odbitnu kamatnu stopu
- Premije osiguranja kuće (osiguranje zakupca može biti odbijeno, proverite kod svog poreskog savjetnika). Ne uključujte osiguranje kućnog vlasnika ako imate odvojeno osiguranje na poslovnom imanju.
- Troškovi kućnih popravaka tokom godine koji se mogu pokazati uključuju vaš poslovni prostor. Na primer, popravljanje celog krova bi uključivalo vašu kancelariju, ali ako stavite novu terasu na drugu stranu kuće, to nije povezano sa vašim poslom i neće biti odbitno.
- Oštećenje kuće zbog gubitka žrtava tokom godine; na primer, gubici u kući od oluja, požara, poplave mogu se odbiti za poslovni deo vašeg doma.
- Komunalni troškovi, kao što su električna energija, gas, smeće, voda i kanalizacija. (Telefonski troškovi su razmatrani u nastavku)
- Ostali kućni troškovi kao što su Internet usluga i vaš kućni telefon, koji se mogu podeliti između vašeg poslovanja i kuće u procentima
- Za odbitak na osnovu amortizacije za kućnu upotrebu potrebno je: (a) informacije o fer tržišnoj vrednosti vašeg doma na dan kada ste ga prvi koristili za poslovanje, ili (b) kupovnu cenu (bez zemljišta) plus značajna poboljšanja minus gubitke od povreda ili druge promene u bazu vašeg doma. Neka tvoj poreski pripravnik izvrši obračun na ovoj stvari.
- Za direktne troškove koji se odnose na vašu kućnu kancelariju koristeći svoj dom uključite dokumentaciju o iznosu potrošenom tokom godine. Ovi troškovi se ne mogu odbiti na obrascu 8829, ali oni treba odbiti na vašem rasporedu C.
Izveštavanje o odbijanju kućnih ureda
Rezultat vašeg popunjenog Obrasca 8829 je uključen u Liniju 30 u Prilogu C za vaše kućno poslovanje. Informacije o rasporedu C se dodaju drugim izvorima prihoda na vašu ličnu poresku prijavu.
Ako vaš posao ima gubitak
Umanjenje vašeg matičnog ureda je ograničeno ako vaše preduzeće ima gubitak. Pročitajte više o tome kako gubici utiču na odbitke kućnih ureda .
Za više informacija o ovom odbitku, IRS ima knjigu od 32 stranice (publikacija 587) koja razmatra ovu temu.
Odricanje od odgovornosti :: Informacije u ovom članku i na ovoj stranici su samo u svrhe opštih informacija. Autor nije advokat ili poreski profesionalac. Svaka situacija je drugačija i zakoni i propisi se mogu promeniti. Prije donošenja bilo kakvih poreskih ili pravnih odluka, provjerite kod profesionalnog poslovnog savjetnika.