Formule poreza za mala preduzeća, poreske stope, informacije o podnošenju poreza
Ovaj vodič je namenjen malim preduzećima koji podnose poreske prijave na Prilog C sa svojim ličnim povratnicima (Obrazac 1040). Ovo uključuje poduzetnike i vlasnike LLC preduzeća sa jednim članom .
Imam poseban kompletan vodič za korporacije i S korporacije i Vodič za poslovne takse za partnerstva.
Povratak datuma poreza na mala preduzeća
S obzirom da mala preduzeća podnose svoje poreske prijave sa svojim ličnim primanjima, datum roka je isti kao datum naplate poreza na dohodak fizičkih lica: 15. april. Ako je rok dospijeća na odmor ili vikend, sljedeći radni dan je datum roka za tu godinu.
Da li mi treba porezni pripravnik za povrat poreza za mala preduzeća?
Veoma jednostavno mala preduzeća bez troškova prodate robe ili sredstava koja će biti amortizovana mogla bi da koriste program poreznog softvera, ali većini malih preduzeća je potreban porezni pripravnik.
Porez na dohodak od partnerstva može biti vrlo komplikovan, pa čak i jednostavan raspored C može biti teži nego što mislite. Pre nego što zatražite pomoć CPA-a, upisanog agenta ili nekog drugog kvalifikovanog pripremnog poreznika da pripremite poslovne takse, koristite informacije u ovom vodiču kako biste bili spremni za poslovne takse .
Vrste malih preduzeća i poreza na dohodak
Mali biznis koji nije korporacija može biti jedan od tri glavna tipa, sa nekim razlikama za pojedine američke države:
- Jedinstveni poduzetnik je podrazumevana vrsta poslovanja ako se ne registruje druga vrsta poslovanja sa državom. Jedinstveni vlasnik plaća porez na dohodak na ličnu poresku prijavu vlasnika. Prilog C (Dobitak ili gubitak za mali biznis) koristi se za izračunavanje profita poslovanja, koja je uključena i sa drugim prihodima na obrazac 1040 individualnog vlasnika preduzeća. Pročitajte više o tome kako se jednospratna kompanija plaća porez na dohodak.
- Partnerstvo je registrovano u državi i sastoji se od nekoliko partnera. Partnerstvo podnosi poresku prijavu na obrazcu 1065, a pojedini partneri dobijaju raspored K-1 koji pokazuje svoj udeo u dobiti ili gubitka partnerstva. Raspored K-1 prihoda ili gubitka je uključen zajedno sa drugim prihodima partnera na njegovom Obrazcu 1040. Pročitajte više o tome kako partnerstvo plaća porez na dohodak.
- Društvo sa ograničenom odgovornošću (LLC) nije obrazac poreza za potrebe federalnog poreza na dohodak. Jednočlani (jedno lice) LLC plaća porez na dohodak kao samostalan poduzetnik. Kompanija sa više članica plaća porez na dohodak kao partnerstvo. Pročitajte više o tome kako LLC plaća porez na dohodak.
Kopije obrazaca poreza na dohodak malih preduzeća
Evo formulara koji će vam trebati za svaku vrstu malih preduzeća (to su PDF dokumenti):
- Za pojedinačne preduzetnike i jednočlane LLC kompanije: raspored C , raspored CI nstruktura
- Za partnerstva i LLC preduzeće sa više članova: obrazac 1065-Povratak instrukcija o partnerstvu za obrazac 1065
- Također za partnere i članove LLC preduzeća višestruke članice: Raspored K-1 Uputstva za raspored K-1
Ne zaboravite samoposlužne takse
Vlasnici malih preduzeća moraju plaćati poreze za samozapošljavanje (porez na socijalno osiguranje / Medicare) po stopi od 15,3% od zarade od samozapošljavanja.
Za 2013. godinu je smanjena stopa smanjenja stope samozapošljavanja od 2%; tako da je stopa nazad od 15,3%. Poreski softver ili priprema poreza možete izračunati ovaj porez za vas.
Gde i kako da podnesete porez na dohodak malih preduzeća
Poreska prijava možete podneti poštom ili možete vratiti e-datoteku . Na poslednjoj stranici uputstva za obrazac 1040 navode se adrese koje će se koristiti za slanje poreske prijave u IRS.
Podnošenje prijave za produženje poreza
Možete podnijeti zahtjev za automatsko produženje vremena za podnošenje poreza, uključujući i poreze za mala preduzeća. Produženje je šest meseci za ne-korporativne poreske prijave, tako da je rok za povratak 15. oktobra (osim ako je 15. oktobar vikend ili praznik).
Vaš produžetak ne uključuje ekstenziju za plaćanje.
Morate platiti procijenjene poreze kada do datuma dospijeća poreza u aprilu.
Podnošenje izmijenjene poreske prijave
Ukoliko napravite grešku prilikom poreske prijave, bez obzira da li je greška nastala zbog vašeg poslovanja ili ličnih taksi, morate podnijeti izmijenjeni povrat . Obrazac za izmenu poreske prijave zavisi od vrste vašeg poslovanja.
- Da biste izmenili svoj lični povratak, uključujući i raspored C, koristite Formular 1040X-Amended Return .
- Promijeniti povratak partnerstva. nabavite još jedan obrazac 1065 i potvrdite kvadratić G (5) na strani 1. IRS kaže da treba priložiti izjavu koja identifikuje broj linije svake izmijenjene stavke, ispravljenu količinu ili tretman predmeta i objašnjenje razloga za svaku promjena.
- Ako ste podneli povraćaj partnerstva i postoji greška na rasporedu K-1 ili ako promena na 1065 dovodi do promjene u informacijama na K-1, pripremite izmijenjene K-1. Proverite polje "Izmijenjena K-1" na vrhu liste K-1 da biste naznačili da je izmijenjen. Zatim dajte dopunjeni raspored K-1 partneru / članu.
Isplata procenjenih poreza
Ako ne plaćate dovoljno poreza tokom godine, morate plaćati procijenjene poreze. Mnogi vlasnici malih preduzeća moraju platiti procijenjene poreze jer ne zarađuju plate, tako da se od prihoda od samozapošljavanja ne zadržavaju nikakvi porezi.
Kvalifikovano zajedničko ulaganje: Specijalni slučaj podnošenja zahteva
Ako ste vi i vaš supružnik zajednički vlasnici partnerstva, možda ćete moći da podnesete kvalifikovano zajedničko ulaganje. To podrazumijeva podnošenje dva obrazca C Schedulea, za odgovarajuće dionice posla. Komplikovano je, pa proverite kod vašeg poreznog stručnjaka kako biste bili sigurni da se vi i vaše preduzeće kvalifikuju.