Koja je mala stopa poreza na dobit preduzeća?
Kada razmišljate o "porezima na posao", pomislite na stopu poreza na dohodak federalne i državne privrede .
Ali Nacionalna federacija nezavisnog poslovanja kaže da većina malih biznisa ne plaća porez na dobit po stopi posla. Oko 75% malih preduzeća nije korporacija. Ovaj veliki procenat malih preduzeća je "pass-through" entiteta, koji plaćaju porez po ličnoj stopi poreza vlasnika.
S obzirom na to da su mala preduzeća (ne-korporativne) poreske stope vezane za ukupan prihod vlasnika preduzeća, moramo pogledati stope poreza na dohodak koji će stupiti na snagu počev od 2018. i nastaviti na 8 godina.
Koja je stopa poreza na dobit preduzeća?
Veća preduzeća i one koja se oporezuju kao korporacije će imati najveći porez po novom poreskom zakonu. Stopa poreza na dobit preduzeća presecana je iz tabele sa najvišim porezima na nivou preduzeća sa 37% na stanu od 21%. Ova promena nema istekao datum.
Koji drugi porezi plaćaju preduzeće?
Pored poreza na dohodak, najveći porezi plaćeni malim preduzećima plaćaju porez na zarade.
Ovi porezi se zasnivaju na plaćanju radnika u iznosu od 7,25% na bruto platnom spisku zaposlenih. Ostali porezi na plate, poput poreza na nezaposlenost i poreza na kompenzaciju radnika, povećavaju iznos poreza koji poslodavac mora platiti.
Ostali porezi koje će vaš posao vjerovatno platiti uključuju:
- Kapitalni dobitak poreza na poslovna ulaganja i na prodaju poslovnih sredstava. Dugoročni kapitalni dobici (koji se drže više od godinu dana) oporezuju se na različitim nivoima, u zavisnosti od prihoda poslovanja, Kratkoročne kapitalne dobiti se oporezuju kao obični prihodi.
- Preduzeća moraju platiti porez na nepokretnu imovinu (zemljište i zgrade) u vlasništvu preduzeća.
- Vaše preduzeće mora takođe platiti porez na dividende iz poslovnih ulaganja.
Šta o državnim porezima za preduzeća?
Novi poreski zakon takođe će uticati na porez na državni dohodak (za države koje imaju porez na dohodak) i druge državne poreze. Neke države imaju bolju poresku klimu od drugih; Stopa porezne stope stavlja u obzir njihovu poreznu situaciju u poslovanju, uz uzimanje u obzir svih poreza.
Pojedini zakoni o poreskim reformama se menjaju koji mogu uticati na vaše poslovanje, zavisno od toga u kojem državi poslujete. Države razmatraju https://taxfoundation.org/publications/state-business-tax-climate-index/ efekte novog porezno pravo; neki će biti u skladu sa saveznim poreskim odredbama, a neki neće.
Kako vlasnici malih preduzeća plaćaju porez?
Većina malih preduzeća su u vlasništvu pojedinaca. Kao što je već rečeno, partnerstva, LLC preduzeća i samostalni preduzetnici ne plaćaju porez na promet, ali se porez prenese na vlasnike i plaćaju vlasnici na njihovim ličnim poreskim prijavama . Dakle, postavljanje pitanja o tome koliko se plaćeni porez oplaćuje u porezu pojedinca za sve oblike prihoda, a ne samo dohodak preduzeća.
Jedina vrsta posla koja sam plaća poreze je korporacija. Vlasnici korporacije ne plaćaju porez na dobit korporacije, ali se oporezuju na njihov prihod ako rade kao zaposleni i oporezuju se na prihode od dividendi (takozvano izdanje "dvostrukog oporezivanja").
S obzirom na efektivnu stopu poreza
Mala preduzeća svih vrsta plaćaju procenjenu prosečnu efektivnu poresku stopu od 19,8 odsto . Efektivna stopa poreza je prosečna stopa poreza za preduzeće ili pojedinačni poreski obveznik. Efektivna poreska stopa se obračunava podjelom ukupnog poreza plaćenog oporezivim prihodom. Drugi način gledanja na poreske stope je marginalna poreska stopa, što je najviša stopa koju plaćaju preduzeće ili pojedinac. Tabela stopa poreza na dobit preduzeća , na primjer, ima različite poreske stope za različite nivoe korporativnog prihoda.
Ne volim prosjeke jer vam ne govore mnogo o krajevima krivine. Znate šta kažu: Ako držite glavu u pećnici i nogama u zamrzivaču, u prosjeku ste u pravu.
Prema izvještaju SBA koji je gore pomenut,
Privatna preduzeća se suočavaju sa stopom od 13,3 odsto, mala partnerstva su 23,6 odsto, a male S korporacije su 26,9 odsto. Iako nije direktno uporediva, stopa sa kojom se suočavaju male C korporacije je 17,5 procenata.
Neto prihodi razlike u vrstama biznisa
Ono što mi je zanimljivo u ovom izvještaju SBA je statistika o neto prihodu.
Skoro 60 odsto malih preduzetnika ima neto prihod od manje od 10.000 dolara, dok samo 3.1 odsto ima neto dohodak od najmanje 100.000 dolara. S druge strane, više od 18 procenata malih S korporacija ima neto prihod od najmanje 100.000 USD.
Veći prihod za korporacije bio bi faktor u objašnjavanju njihove veće poreske stope.
Šta je sa porezima za LLC preduzeća?
Ako se pitate zašto društva sa ograničenom odgovornošću (LLC) nisu navedene, zapamtite da se tip preduzeća LLC ne smatra poreskim entitetom od strane IRS-a. LLC preduzeće sa jednim vlasnikom se oporezuje kao samostalni poduzetnik, uz poreznu obavezu izračunatu na Prilogu C lične poreske prijave vlasnika. Višekorisni LLC preduzeće se oporezuju kao partnerstva. U oba slučaja, porezi LLC-a se prenose na njihove vlasnike.