Odbitni poslovni troškovi

Mnogi poslovni troškovi mogu se oduzeti dolar za dolar

Suočimo se sa tim - košta novac da bi zaradio novac. Samozaposleni preduzetnici moraju uložiti mnoge zajedničke troškove tokom poslovanja. Srećom, Služba unutrašnjih prihoda to dobija, a IRS želi da zarađujete tako da vam može olakšati taj prihod. Ona vam omogućava da odbijete troškove održavanja vašeg poslovanja i u mnogim slučajevima ti troškovi se u potpunosti odbijaju. To znači da za svaki dolar koji trošite dolazite da oduzmete jedan dolar od Vašeg oporezivog prihoda od poslovanja.

Ostali troškovi se ne mogu oduzeti dolar za dolar, ali i dalje dobijate porez za plaćanje. U svim slučajevima, morate popuniti i podnijeti Schedule C ili Schedule C-EZ uz poreznu povlasticu kako biste ih popisali i izračunali koliko je prihoda od poslovanja preostalo. Rezultujući broj se onda unosi u red 12 vašeg Obrazca 1040 kao vaš oporezivi prihod od vašeg poslovanja.

I, naravno, postoje pravila.

Potpuno odbitni poslovni troškovi

Svaki trošak koji je " običan i neophodan " za vašu trgovinu ili posao odbija se prema članu 162 Kodeksa o unutrašnjim prihodima. Obično znači da većina drugih samozaposlenih poreskih obveznika koji rade u vašem istom poslu ili trgovini obično plaćaju za te stvari. Nužno znači da vam pomažu u poslovanju i, zapravo, možda nećete moći da poslujete ako niste potrošili troškove.

To je rekao, iako svi vaši troškovi moraju biti obični i neophodni, nisu svi u potpunosti odbijeni.

Najčešći u potpunosti odbitni poslovni troškovi uključuju:

• Računovodstvene takse
• Oglašavanje
• Banci
• Provizije i prodajni troškovi
• Troškovi konsultacija
• Nastavak troškova profesionalnog obrazovanja
• Troškovi ugovora o radu
• Krediti i naknade za naplatu
• Troškovi isporuke
• Članarine i pretplate
• Programi beneficija zaposlenih

• Iznajmljivanje opreme
• Fabrički troškovi
• Osiguranje
• Plaćene kamate
• Internet pretplate, imena domena i hosting
• Vešeraj
• Pravne naknade
• Licence
• Održavanje i popravke
• Kancelarijski troškovi i potrošni materijal
• Planovi penzija i dobiti
• Poštarina
• Troškovi štampanja i kopiranja
• Profesionalni troškovi razvoja i obuke
• Profesionalne takse
• Promocija
• Iznajmljivanje
• Plate, zarade i druga nadoknada
• Sigurnost
• Mali alati i oprema
• Softver
• Snabdevanje
• Telefon
• Trgovinski popusti
• Putovanje
• Komunalne usluge

Zatim postoje troškovi za koje možete potraživati ​​samo procenat.

Pokloni kupcima ili klijentima

Pokloni za kupce ili klijente su samo odbitni do 25 USD po osobi. Ako pokažete vašu zahvalnost svom najboljem klijentu sa bocom od 100 dolara, možete zatražiti odbitak od samo 25 dolara - drugi 75 dolara je na vama. Ali ako mu date bocu vina od 20 dolara, možete smanjiti cijeli trošak jer je ispod granice.

Ni svi "pokloni" se ne smatraju poklonom za poreske svrhe. Neke od ovih troškova mogu se smatrati promotivnim. Ovo je tipično slučaj sa stavkama koje vas koštaju 4 ili manje dolara, a one su u potpunosti odbitne pod uslovom da oni nosi vaše poslovno ime i distribuirate puno njih, kao što su olovke koje možete ponuditi svima koji potpisuju ugovor sa vama.

Isto tako, pokloni koje date zaposlenima obično se u potpunosti odbijaju. Možda ćete moći da potražite troškove poklona kao obroke i zabavu umesto da povećate iznos vašeg odbitka.

Ishrana i zabava troškovi

Ovi poslovni troškovi se obično odbijaju do 50 odsto rashoda. Obrok ili zabava moraju biti na neki način povezani sa poslovanjem. Ako uzmete taj isti klijent na večeru i kupite bocu od 100 dolara za ishranu sa obrokom, vaša odbitka se sada udvostručila sa 25 dolara na 50 dolara ili pola kupovne cene. I možeš da odbiješ polovinu troškova obroka i vrha.

Troškovi automobila i transporta

Možete da oduzmete deo vašeg automobila i troškove transporta za kilometraže koje vozite u poslovne svrhe. Ovo ne uključuje putne troškove u drugi grad ili lokaciju - to je posebna kategorija i potpuno je odbitna.

Troškovi transporta su oni koji nastaju u svakodnevnom toku poslovanja.

Vaše poslovne milje moraju biti odvojene od vaših ličnih milja. Ovo se može postati komplikovano, tako da bi bilo korisno držati pisani dnevnik, bilo na vašem pametnom telefonu ili na notepadu koji se nalazi u vašem odjelu za rukavice.

Evo primera. Vodite posao od kuće i vozite 20 milja na svaki način kako biste servisirali računarski sistem klijenta. Kada se vratite kući, napravite bočni put od pet milja da biste pokupili neku večeru. Tehnički, morate oduzeti 10 milja - pod pretpostavkom da je pikanje bilo 5 milja na svaki način - od ukupno 50 milja koje ste vozili na tom putu. Četrdeset kilometara vaših milja je odbijeno od poreza.

Sada imate izbor da napravite. Možete da odbijete svoj stvarni trošak za vožnju tih 40 milja ili možete smanjiti standardnu ​​kilometražu od 53,5 centi po kilometru od 2017. Ako ste vozili 30.000 milja u toku godine i ukupno 15.000 tih milja bile su vezane za poslovanje, vaša odbitak iznosi 50% vaših stvarnih auto troškova. To uključuje stvari kao što su depresijacija, kamatna stopa automobila, gorivo, održavanje, osiguranje i registracija. Ili možete jednostavno da odbijete 8.025 dolara ili 15.000 kilometara od 53.5 centi. Očigledno, želeli biste da koristite bez obzira na to koliko odbitka radi više. .

Troškovi domaće kancelarije

Takođe možete potražiti odbitku u Prilogu C za troškove koji se odnose na održavanje matične kuće. Ovaj odbitak je takođe podeljen između lične i poslovne koristi, a odbacuju se samo troškovi koji se odnose na deo vašeg doma koji isključivo koristite za posao.

IRS vam takođe daje izbor u vezi sa ovim odbitkom. Možete koristiti pojednostavljenu metodu i potražiti $ 5 za svaku kvadratnu stopu vašeg doma koji je posvećen vašem poslu ili možete odbiti procenat ukupnih troškova jednak procentu vašeg doma koji koristite za posao. Ako vaša kućna kancelarija zauzima 15 odsto ukupne kvadrature vaše kuće i ako su ukupni troškovi održavanja vašeg doma za godinu bili 42.000 dolara, mogli biste potraživati ​​iznos od 6.300 dolara za kućne kancelarije ili 15 odsto od 42.000 dolara.

Većina poreskih obveznika smatra da je procentualna metoda povoljnija, naročito ona sa velikim kućnim kancelarijama. Pojednostavljena metoda pokriva 300 kvadratnih metara. Vaši stvarni troškovi uključuju zakup ili hipoteku, osiguranje, komunalne usluge, popravke i održavanje napravljene isključivo u vašem kancelarijskom prostoru, i amortizacija ako imate svoj dom.

Morate da koristite svoj radni prostor za rad samo u poslovne svrhe da biste se kvalifikovali. Ako soba koju koristite ima duplu dužnost kao igralište za dijete ili ako je i vaša spavaća soba, možete samo zatražiti odbitku za kvadratni snimak prostora u kojem stvarno radite, a ne cijela soba. To takođe mora biti vaše glavno mesto poslovanja. To ne znači da ne možete da pravite kućne pozive da popravite računare, ali morate zapravo pokrenuti svoje poslovanje sa svoje kuće. .

Nespojivi troškovi

Neki poslovni troškovi nikada se ne odbijaju, iako su možda direktno povezani sa vašom trgovinom ili profesijom. Oni uključuju:

• Mito i mito
• Doprinosi političkim partijama ili kandidatima
• Naknade i članarine za društvene klubove
• Troškovi lobiranja
• Kazne i kazne

Za više informacija pogledajte publikaciju 535, Poslovni troškovi na IRS Web lokaciji.

Za više informacija o delimično odbitnim troškovima pogledajte publikaciju 463, putovanja, zabavu, poklone i troškove automobila.

Za više informacija o odbijanju matičnih kuća, pogledajte publikaciju 587, Poslovna upotreba vašeg doma

Uredio i ažurirao Beverly Bird