Prvo povraćaj poreza na posao

Kontrolna lista za prvoplasirane poreske obveznike

To je vaša prva godina u poslu, a stiglo je poresko vrijeme. Kako se novi vlasnik preduzeća pripremi za dobijanje tih povrata tačno, blagovremeno i na način koji omogućava maksimalno povraćaj poreza na dobit?

Evo sedam ključnih razmatranja koje se uzimaju u obzir prilikom podnošenja prvog poreskog prijava.

1. Popravite obrazac u potpunosti

Prvo, pogledajte kopiju poreske prijave za poslovanje koju ćete podneti da biste vidjeli koje stavke porudžbine na povratku očekujete da popunite sa iznosima.

Takođe, ako se postavljaju pitanja o povratku, proverite da li imate odgovore na ta pitanja. To bi moglo uključiti prirodu poslovanja, da li je to vaša prva godina u poslu i vaša lokacija poslovanja.

Uverite se da vaš kontni plan ima tačne kategorije prihoda i troškova za vas da upravljate svojim poslom i pravilno podnesete svoje prijave. Iako svi poslovi moraju voditi potpunu i tačnu evidenciju, mnogi ne dostignu taj mandat bez napora da se osiguraju da su u skladu sa zakonom.

2. Računovodstvena osnova

Jedna odluka koju vlasnik mora da uradi je da li da pripreme poreske prijave na osnovu gotovine ili na osnovu obračunavanja . Pri gotovinskoj osnovi, prihod se priznaje prikupljenom i troškovi se priznaju prilikom plaćanja. Prema obračunskoj osnovi, prihod se priznaje kada se zarade i troškovi se priznaju u trenutku nastanka. Iako zajmodavci uglavnom više vole da vide finansijske izveštaje na osnovu obračunskih obaveza, poreske prijave i dalje mogu biti pripremljene na gotovinskoj osnovi, čak i ako su finansijski izveštaji pripremljeni na osnovu obračunske osnove.

Novo preduzeće može imati više neisplaćenih troškova od nenaplaćenih prihoda na kraju godine i stoga bi moglo razmotriti uzimanje tih dodatnih neto troškova kao odbitak. Ovo bi se uradilo odabirom obračunske osnove. Međutim, u kasnijim godinama kada je posao profitabilno, potraživanja bi trebala biti veća od obaveza, tako da bi biznis evidentirao dodatni neto dohodak i platio više poreza ako bi izabrao obračunsku osnovu umjesto gotovinske osnove.

Jednom kada donosite odluku na osnovu kojih ste osnova koristili vi ćete ostati s njim tokom čitavog života vašeg poslovanja, iako su izmjene dozvoljene. Određena preduzeća, uključujući one sa većim prihodima ili zalihama, moraju izabrati obračunsku osnovu.

3. Metoda amortizacije

Sledeća odluka koja treba razmotriti je koja metoda deprecijacije treba da se koristi. Služba unutrašnjih prihoda dozvoljava odbitak u prvoj godini za najviše 100.000 dolara za većinu nameštaja i opreme, umjesto da otpisuje troškove u trajanju od pet ili sedam godina. Dakle, većina vlasnika preduzeća bi uglavnom izabrala da otkaže prvu godinu otpisa.

Međutim, preduzeća bez profita ne mogu odbiti odbitak za prvu godinu odbijanja, iako ih mogu prenijeti u profitne godine. Posao u ranoj fazi bi mogao uzeti u obzir uzimanje sporije rute amortizacije, tako da će većina odbitaka biti dostupna kada preduzeće ima prihod i predstavlja veću poresku opteretku nego u fazi pokretanja.

4. Odbitak domaće kancelarije

Lični vlasnici na kućnim poslovnim lokacijama trebaju razmotriti mogućnost odbijanja dela njihovog boravka kao poslovne odbitke. Da bi bili uspešni u ovoj široko spornoj oblasti, poslovna oblast koja se koristi u kući mora se koristiti isključivo za poslovanje.

Vlasnik biznisa bi merio i kvadratni snimak kuće koji se koristi za posao i ukupni kvadratni snimak kuće. Dobijeni procenat poslovne koristi bi se primenio na troškove kućne kancelarije da bi se utvrdio iznos koji treba odbiti. Ako preduzeće ima gubitak, onda odbitak privrednog društva nije dozvoljen ali se može preneti.

Kako bi se na odgovarajući način evidentirala poslovna upotreba kuće, vlasnik preduzeća bi prvo odbacio procenat poreza na nepokretnosti i hipotekarnih kamata koji bi inače bili uzeti kao obračunski odbitak. Ako i dalje postoje profiti, onda će drugi poslovni troškovi kao što su uređenje prostora i opšti popravci kuće biti dodijeljeni poslovnom i ličnom dijelu, a odbitak bi bio dozvoljen za poslovni dio.

Najzad, ako je još uvijek dobit, onda je deprecijacija na kući dozvoljena na poslovnom delu.

Za izračunavanje amortizacije, trošak kuće mora biti raspoređen između troškova zemljišta (koji se ne odbija) i zgrade. Zgrada se zatim mora raspoređivati ​​između poslovnih i ličnih dijelova prema procentu koji je ranije izračunat. Dobiveni amortizacija se onda otpisuje tokom gotovo četrdesetogodišnjeg perioda, a stvarni godišnji troškovi deprecijacije na kućnu adresu obično ne bi bili više od nekoliko stotina dolara.

5. Nadoknada zaposlenima

Još jedan komad poreskih prijava na kraju godine je pregled nezavisnih ugovarača koje ste platili da biste videli da li vlada mora biti obaveštena o njihovoj ne-zaposlenoj kompenzaciji. Vaši zaposleni dobijaju W-2 obrazac da identifikuju svoj prihod i porez po odbitku. Slično tome, vaši izvođači koji čine 600 dolara (u poređenju sa 2004. godinom) ili više dobijaju od vas formu 1099-MISC , a federalne i državne vlade će dobiti i kopiju.

Izvođači koji su korporacije su oslobođeni od prijema ovog obrasca, ali ih moraju dobiti partnerstva i društva sa ograničenom odgovornošću sa više od jednog člana. Ako čekate do kraja godine da biste dobili broj socijalnog osiguranja izvođača ili identifikacioni broj poslodavca, možda ne biste bili uspješni u dobijanju tih potrebnih informacija. Da li vaši izvođači ispunjavaju obrazac W-9 da vam daju potrebne informacije.

6. Automobilski troškovi

Troškovi automobila mogu biti veliki trošak za novi ili postojeći posao. Vlasnik preduzeća treba da održava auto-dnevnik kako bi pratio gde i kada je putovao, ko je bio vidjen, i ako je bilo posvećeno poslovnom poslu. Iako pojedini ljudi prate samo poslovnu upotrebu, preporučujem da vodite evidenciju za sve automatske troškove, jer oni koji stavljaju svoje odbitke mogu takođe odbiti transport kao medicinski trošak i kao dobrovoljni odbitak doprinosa ako su aktivni u dobrotvorne svrhe. Povratak poslovnih poreza želiće da zna kada ste stavili vozilo u službu, kao i količinu posla, putovanja i lične kilometraže za svako vozilo za godinu dana.

7. Porez na samozapošljavanje

Profitabilni preduzetnici ponekad su iznenađeni što smatraju da se porez na samozapošljavanje (socijalno osiguranje i porez na zdravstvenu zaštitu za samozaposlene osobe) mogu zanemariti i mogu biti značajan dio njihovog ukupnog poreskog računa. Obavezno izračunajte ove poreze kao dio ukupnih procenjenih poreza prilikom plaćanja kvartalnih procena. Takođe, budite spremni na iznenadjenje 15. aprila. Ne samo da je obaveza za prošlogodišnje poreze, već i rok plaćanja prvog kvartala za sledeće godine. Novčani tok mora biti nadgledan kako bi ova sredstva bila dostupna.

Ova lista pokriva samo nekoliko od mnogih stavki koje novi vlasnik preduzeća treba da razmotri prilikom pripreme za inicijalnu poresku prijavu poreza. Oni koji rade sa pripremama za porez na dobit pravnih lica takođe treba da se konsultuju sa njima kako bi utvrdili u kojem formatu poslovne podatke treba da im se prenose za pripremu vaših povrataka.
____________________________________
Joseph L. Rosenberg je sertifikovani javni računovođa u Florham Parku, NJ, specijaliziran za rad sa preduzetnicima i vlasnicima malih preduzeća. Do njega možete stići na (973) 443-4332 ili na josephlrosenbergcpa@consultant.com.