Decembar je. Da li ste spremni prilagoditi svoju strategiju investiranja?
Savjeti za poresko planiranje za 2017. godinu
Uverite se da razumete šta će se poreska stopa ili stope primenjivati na prihod koji ostvarujete pre prodaje nekih investicija. Sledeći porezi važe u 2017. godini:
- Standardne stope poreza na dohodak za 2017. imaju najvišu stopu od 39,6 odsto za najviše zarade.
- Dugoročni kapitalni dobici imaju najvišu poresku stopu od 20%. Postoje tri dugoročne stope poreza na kapitalne dobitke: 0 procenata, 15 procenata i 20 procenata. Najviša stopa od 20 odsto odnosi se na one koji su u poreznoj grupi od 39,6 odsto.
- Kvalifikovane dividende se oporezuju po dugoročnim stopama poreza na kapitalne dobitke.
- Prihodi od investicija će biti predmet poreza na dohodak od neto prihoda od 3,8 posto na dan 2017. godine. Ovaj prihod od prihoda od investicija utiče na osobe koje su prilagodile bruto prihod preko 200.000 dolara ako su neudate ili više od 250.000 dolara za bračne parove.
Kombinujući porez na dohodak od kapitala i neto porez na dohodak od investicija ili NIIT, investitori mogu da se suoče sa marginalnom poreskom stopom od 23,8 odsto na dugoročne dobiti i kvalifikovane dividende.
To je 20 odsto za porez na dohodak, plus 3,8 odsto za NIIT. Nasuprot tome, kratkoročne dobiti, nekvalificirane dividende i kamate bi se mogle oporezovati čak 43,4 posto. To je najveća stopa poreza na dohodak od 39,6 odsto plus 3,8 odsto za NIIT.
Proverite postavke izveštavanja o osnovama troškova
Brokerske kuće počele su da izveštavaju o troškovnoj osnovi investicionih proizvoda IRS-u, kao i nosiocima računa, na obrazac 1099-B u 2011. godini.
Izvještavanje o troškovnim osnovama proširio se na akcije zajedničkog fonda i dionice kupljene kroz program reinvestiranja dividendi u 2012. godini. Tokom 2013. godine, novoprimljene obveznice, bilješke, roba i derivati su pokriveni pod zahtjevima za prijavu troškova.
Investitori bi trebali pregledati svoje preferencije za raspodjelu troškova na web stranici svog brokera. Možda želite da koristite drugačiji metod od standardnih metoda brokera. Uporedite podatke svog brokera sa svojom evidencijom kako biste bili sigurni da imate sve podloge potrebne za pripremu poreske prijave.
Razmislite o Rebalansiranju Vašeg Portfelja po vrstama poreza
Ulaganja koja proizvode obični prihod mogu se poboljšati u planovima odloženim od poreza, a investicije koje proizvode dugoročne dobiti mogu dovesti do optimalnijeg poreskog rezultata na oporezivim računima. Ovo je zbog nižih poreskih stopa koje se primjenjuju na dugoročne dobiti i dio su poreske strategije pod nazivom plasman sredstava.
Prodaju se gubi investicije
Ova taktika ubrzava gubitke u tekućoj godini. Kapitalni gubici mogu nadoknaditi ukupne kapitalne dobitke. Ako imate neto kapitalni gubitak za godinu, do $ 3,000 od tog gubitka može se primijeniti kako bi se kompenzovao vaš drugi prihod od 2017. godine. Bilo koji kapitalni gubitak iznad ovog godišnjeg limita može se prenijeti do sljedeće godine.
Međutim, ako otkupite istu investiciju u roku od 30 dana pre ili nakon prodaje investicije uz gubitak, međutim, vaš gubitak će automatski biti odložen po pravilu prodaje pranja.
Prodajte pobednička ulaganja
Ova taktika ubrzava prihode u tekućoj godini i idealna je kada investitor očekuje da će njena stopa poreza u tekućoj godini biti niža od njene poreske stope u narednoj godini. Investitori mogu takođe prodati profitabilne pozicije kako bi apsorbovali kapitalne gubitke prenesene iz prethodnih godina. Nedostatak ove taktike je da ubrzavanje prihoda takođe ubrzava porez. Investitori u poreznim zagradama od 10% i 15% možda žele razmisliti o prodaji profitabilnih dugoročnih investicija kako bi zaključali stopu nulte stope na kapitalne dobitke. Investitori koji se nalaze u porezu od 39,6 procenata, možda žele da razmotre uticaj 20-postotne stope dugoročne dobiti i 3,7 procenata nadoknada pre nego što odluče da prodaju.
Poređenje gubitaka sa dobicima
Ova taktika omogućava investitorima da nadoknađuju dobit od nekih investicija sa gubicima od drugih. Poznato je kao berba gube, a cilj je pokušati da minimiziraju ukupni poreski efekat prodaje investicija u profit, istovremeno prodaju ulaganja sa gubicima. Ovo je hibridna taktika koja ubrzava prihode i ubrzava gubitke kako bi stvorila najmanji mogući poreski efekat u tekućoj godini. Ova taktika ne samo da smanjuje neto dobit podvrgnuta porezu na dohodak, već smanjuje i neto dobitak koji je podložan porezu na dohodak od 3,8 posto.
Odlaganje gubitaka do sledeće godine
Poreski obveznici se uglavnom ne nalaze u poziciji da odlažu gubitke po ulaganjima, jer poreski kod već ima rezervu za prenošenje viška kapitalnih gubitaka u buduću godinu. Prema tome, vremenski raspored prodaje neprofitabilnih investicija može biti vođen vašom investicionom strategijom, a ne poreskim razmatranjem.
Odlaganje dobitaka do sledeće godine
Održavanje prodaje profitabilne investicije može potencijalno postići dve stvari: Odlučuje prihod na još godinu dana, a možda ćete moći da odložite dovoljno dugo da dobit oporezuje po željenoj stopi dugoročne kapitalne dobiti, a ne kao kratak -term dobitak po opštim poreskim stopama. Dugoročni dobici su one ostvarene od investicija koje ste držali više od godinu dana. Odložene dobiti mogu generisati manji porezni račun za poreske obveznike koji očekuju značajno smanjenje prihoda sledeće godine, jer poreski obveznici u porezima od 10% i 15% imaju stopu od 0% za dugoročne dobiti.
Poresko planiranje sa prenosom kapitala
Investitori mogu iskoristiti svoja prenosa kapitalnih gubitaka kako bi kompenzirali kapitalne dobitke. Prenos kapitalnih gubitaka će postati još vrijedniji za osobe sa višim prihodima koji su podložni porezu na neto prihod od investicija. Investitori bi možda želeli da procene koristi od ostavljanja nekih prenosa za kasnije godine u poređenju sa strategijom u kojoj se gubici apsorbuju što je brže moguće.