Dodjela nagrada zaposlenima je velika motivacija i poboljšava moral zaposlenih. Ali postoje ograničenja koliko možete da odbijete za ove nagrade, uključujući dostignuća zaposlenih, sigurnost i nagrade za usluge.
Takođe morate znati poreske implikacije za zaposlene u tim nagradama. Ako su oporezivi, morate oduzeti porez na platu iz nagrade.
Koliko mogu da odbijem nagrade za dostignuće radnika?
Za sve nagrade "opipljive lične svojine" možete da odbijete do 400 dolara godišnje. Na primjer, možete odbiti troškove sata za 30-godišnju službu ili plaketu za nagradu za sigurnost. Ovo ograničenje se ne primjenjuje na nagrade koje su izvršene kao dio kvalificiranog plana za penzionisanje.
Koje vrste nagrada su ograničene od odbijanja?
IRS definiše termin "nagrada za postignuće radnika" kako bi uključila nagrade za dodelu radnog staža, nagrade za sigurnost i nagrade dodeljene tokom "značajnih prezentacija". Nagrada ne bi trebalo da stvori značajnu verovatnoću plaćanja prikrivene nadoknade.
Šta je "Materijalna lična svojina?" Da li su poklon certifikati OK?
Poklon bonovi se ne smatraju nagradama za ovaj odbitak zato što nisu " lična svojina ". Lična svojina je imovina koja je u vlasništvu pojedinca ili preduzeća koja je pokretna i nije zemlja ili zgrada.
Tako će ploča ili sat biti lična svojina.
Možete dati katalog proizvoda i omogućiti primaocu da izabere jednu od proizvoda jer su proizvodi opipljiva lična svojina. Ovi katalozi imaju različite nivoe troškova za različite dužine usluga; skuplji pokloni za duže usluge.
Međunarodna organizacija za priznavanje profesionalaca kaže:
Ostali predmeti koji nisu materijalna lična imovina uključuju putovanja, odmori, obroke, smeštaj, ulaznice za teatar ili sportske događaje, akcije, obveznice ili druge hartije od vrednosti.
Nagrade dati partnerstvom
IRS ima posebna pravila za dodelu nagrada za rad zaposlenih u partnerstvu . U ovom slučaju, granice za odbitak "primenjuju se na partnerstvo, kao i na svakog njenog člana." Svrha ovoga je verovatno da se izbjegne partnerstvo da se približe pravilima tako što će pojedini partneri ponuditi nagrade.
Nagrade za usluge, sigurnost i predlozi
Ako želite da nagrade koje zaposlenima date za njih, osigurajte da ste pratili sve propise IRS-a.
Naknade za pružanje usluga mogu biti bez oporezivanja zaposlenima ako:
- Oni nisu "prikrivena kompenzacija" (izraz IRS)
- Dati su kao deo pisanog "kvalifikovanog" (IRS termina) programa
- Oni ne favorizuju visoko kompenzirane zaposlene
- Oni ne prelaze 400 dolara po zaposlenom za nekvalifikovane nagrade za planove, a ne prelaze ukupno 1.600 dolara godišnje za sve nagrade bilo koje vrste.
- Dozvola za dodjelu usluga ne može se primiti tokom prvih 5 godina zaposlenja primaoca, ili češće nego na svakih 5 godina.
Kvalifikovani plan za dodelu nagrada mora biti uspostavljeni ili pisani plan koji ne favorizuje visoko nadoknađene radnike.
Pored toga, prosečni troškovi svih nagrada za dostignuća zaposlenih koji su dati tokom godine ne mogu preći 400 dolara.
Nagrade za sigurnost, koje se mogu kvalifikovati kao oporezive, (a) se ne mogu davati više od 10 procenata zaposlenih, i (b) ne mogu se dati menadžerima, administratorima, administrativnim zaposlenima ili drugim profesionalnim zaposlenicima.
Nagrade za nagradu. Postavili ste okvir za sugestije u sali za predloge zaposlenih i nudite nagradu za najbolji predlog meseca. Ova nagrada može biti oporezivana zaposlenom ako:
- Od zaposlenog nije bilo obavezno dati nagradu, a dato je bez vašeg znanja
- Zadovoljava prosečnu granicu od 400 dolara i ukupne limite od 1600 dolara (iznad)
- Prijedlog nije bio dio posla zaposlenog, i
- Iznos nije bio zasnovan na plati zaposlenog.
Kada se nagrade zaposlenima oporezuju zaposlenima
Troškovi konkretnih dodela ličnog vlasništva u skladu sa granicama koje utvrđuje IRS nije oporeziv zaposlenom.
Sve ostale nagrade smatraju se nadoknadom, uključujući i nagrade za putne i poklonove, a podležu porezima na plate.
Morate oduzeti savezne i državne prihode od ovih nagrada, a ove nagrade podležu porezima FICA (Socijalno osiguranje i Medicare) za zaposlenog i poslodavca.
Za određivanje oporezivog iznosa nagrade zaposlenom, morate uzeti u obzir fer tržišnu vrijednost, a ne trošak. Na primer, ako ste kupili neke televizijske monitore uz dubok popust i dali im zaposlenima, morate pronaći maloprodajnu cenu i koristiti je za određivanje oporezivog iznosa zaposlenima.
Pročitajte više o tome kako IRS razmatra nagrade zaposlenih.
Odricanje od odgovornosti: Ovaj članak je predstavljen kao opšti podatak, ali ne treba da se oslanja na potpunu ili kao poreski savjet ili da se koristi za pripremu poreske prijave za poslovanje. Vaše individualne poslovne okolnosti mogu uticati na odbitak bilo kog poslovnog troška. Pre nego što date bilo kakve poslovne odluke koje mogu uticati na vaše poreze, proverite kod vašeg poreznog stručnjaka.