Postoje određeni porezi na dohodak koji svi moraju platiti, a porezi FICA su na vrhu liste. A poslodavci moraju oduzeti ove poreze od platnih potraživanja zaposlenih i plaćati ih službi unutrašnjih prihoda (IRS).
Porez FICA-a su porezi na socijalno osiguranje i medikament koji plaćaju pojedinci i poslodavci. Porez FICA se zove porez na zarade jer se zasnivaju na iznosima koji se plaćaju zaposlenima.
Porez FICA ima dva elementa. oduzeta od plate zaposlenih i plaćena od strane zaposlenih i poslodavaca za (1) socijalno osiguranje (OASDI) i (2) Medicare. Ovaj članak daje vam informacije o tome kako izračunati poreze FICA, kako prijaviti i platiti ove poreze, koja zarada nije dio poreza FICA i još mnogo toga.
Izraz "FICA" je kratak za Zakon o doprinosima za socijalno osiguranje. Zakon je uveden tridesetih godina prošlog veka kako bi platio socijalno osiguranje; Medicare je dodat kasnije.
Koliko je FICA poreza?
Ukupna taksa FICA iznosi 15,3%. Taj procenat se primenjuje na bruto platu zaposlenog. Poslodavac i zaposleni plaćaju 7,65%.
Evo razdora ovih poreza:
- U okviru tog 7.65%, deo OASDI (starog, preživjelih i invalidnina, AKA, socijalno osiguranje) iznosi 6,2%, do godišnje maksimalne zarade pod socijalnim osiguranjem.
- Udeo Medicare-a iznosi 1,45% za svakog zaposlenog, po svim prihodima zaposlenih .
Udeo socijalnog osiguranja je ograničen svake godine u određenom iznosu; deo Medicare nije ograničen.
Koje zarade nisu predmet FICA poreza?
Neke predmete plaćanja i plaćanja određenim pojedincima nisu podložni porezima FICA. Pročitajte ovaj članak za definiciju "plata za socijalno osiguranje" i listu plaćenih predmeta koji su oslobođeni poreza na socijalno osiguranje.
Prihodi samozaposlenih vlasnika biznisa nisu zabranjeni u sistemu FICA, ali postoji drugačiji zakon koji zahtijeva plaćanje ovih poreza, pod nazivom Zakon o doprinosima za zaposlene (SECA).
Kako se izračunavaju FICA porezi?
Da biste izračunali zadržavanje FICA za zaposlene, morate uzeti bruto platu zaposlenog (uključujući i prekovremeni rad) i pomnožiti s stopom zaposlenosti od 7,65%. Dve važne tačke koje morate gledati u svojim proračunima:
- Morate da pazite da ukupna bruto zarada zaposlenog za godinu ne prelazi maksimum za socijalnu sigurnost za tekuću godinu jer ne možete odbiti više od maksimalnog iznosa socijalnog osiguranja svake godine.
- Morate takođe da gledate kako je dodatni porez na Medicare zadržan na zaradama viših zaposlenih, kada njihova zarada dostigne 250.000 dolara godišnje.
Imajte na umu da nema maksimalnog poreza na socijalno osiguranje za poslodavce i ne postoji maksimalni porez za Medicare za poslodavce ili zaposlene.
Pogledajte ovaj članak za detalje o tome kako izračunati porez na FICA i plaćanje poreza FICA IRS-u.
Ako zadržite previše FICA poreza
Da li ste od zaposlenog odbili previše poreza na socijalno osiguranje? Možda je to zato što ste nastavili da odbijete iznad maksimalnog iznosa socijalne sigurnosti.
U svakom slučaju, morate vratiti novac radniku. Pobrinite se da softver za platni spisak ne računa ovo kao prihod zaposlenom; to ne utiče na bruto platu zaposlenog, tako da to nije prihod.
Više o svim vrstama poreza na zarade
Plaćanje FICA poreza u IRS
Morate poslati FICA poreske depozite , zajedno sa iznosima koji su zadržani od plate zaposlenog za federalni porez na dohodak , periodično. Depoziti se moraju izvršiti koristeći Elektronski federalni sistem plaćanja poreza (EFTPS) i vrše se ili poludnevno ili mesečno, u zavisnosti od prosječne veličine depozita za prethodnu godinu (novi poslovni depoziti mesečno). Pročitajte više o tome kako odrediti kada izvršiti plaćanja za FICA i federalne poreze na dohodak.
Prijavljivanje poreza FICA u IRS
Poslodavci moraju poslati kvartalni izveštaj o porezu na zarade IRS-u na Obrazcu 941 .
Ovaj izveštaj, poslednji dan u mesecu posle kraja svakog tromjesečja, pokazuje iznose koji se odbijaju od platnih zaduženja zaposlenih, iznosa dospjelih od poslodavaca i iznose plaćenih tokom tromesečja.
Kakva je razlika između poreza na FICA i poreza na samozapošljavanje?
FICA porezi su ustanovljeni Saveznim zakonom o osiguranju odštete (FICA) 1930-ih godina kako bi finansirali, prvo, program socijalne sigurnosti, a kasnije i program Medicare za zaposlene.
Odvojeni program, koji se zove Zakon o doprinosima za samozapošljavanje ((SECA) iz 1954. godine, zahteva od samozaposlenih lica da plaćaju porez na socijalno osiguranje i porez na dohodak fizičkih lica na svoj prihod od samozapošljavanja. Stopa poreza za samozapošljavanje je 12,9% za deo socijalnog osiguranja i 2,9% za Medicare. Maksimalni iznos za socijalno osiguranje se takođe primjenjuje na taksu za PDV, a dodatni porez na Medicare primjenjuje se na kombinovani prihodi od zaposlenja i samozapošljavanja.