I šta se dešava ako se previše zadržite
Svaka osoba koja radi u SAD kao zaposleni mora da zadrži porez na FICA od svih plaća. Ovaj članak daje korak po korak vodič za obavljanje zadržavanja poreza FICA.
Porezi FICA su porezi za socijalno osiguranje i Medicare. Porez FICA dele zaposleni i poslodavci, tako da se polovina poreza odbija od plate zaposlenih za svaki dan plaćanja.
Druga polovina, iznos jednak iznosu koji se oduzima od platnih zaduženja za zaposlene , mora vas platiti kao poslodavac.
Informacije potrebne za obračun poreza na porez na FICA
Da biste izračunali porez FICA-a sa plata zaposlenih, morate znati:
- Visina bruto plate zaposlenog za taj period plaćanja
- Ukupna godišnja bruto plata za tog zaposlenog
- Stope socijalne sigurnosti i Medicare za tu godinu (vidi dole)
- Svi iznosi odbijeni od plata tog zaposlenog za planove za penzionisanje pre oporezivanja
Pored toga, za svaku godinu morate znati:
Socijalno osiguranje maksimum. Ovo je maksimalna plata ili plata za zadržavanje socijalne sigurnosti za tu godinu. Svake godine Uprava za socijalno osiguranje objavljuje maksimalni iznos socijalnog osiguranja; nikakvo zadržavanje u socijalnom osiguranju ne uzima se od plate zaposlenog iznad ovog iznosa. (Vi kao poslodavac se obavezno nastaviti sa pravljenjem ovih uplata za godinu dana.) Idite na " Najviša socijalna sigurnost " da biste pronašli maksimalni iznos ovog iznosa za ovu godinu.
Dodatni porez na Medicare. Visina plaćanja po kojoj se od viših plaćenih radnika moraju oduzeti dodatni porez na Medicare . Visina isplate je različita u zavisnosti od poreskog statusa pojedinca (u braku, pojedinačno, itd.). Na navedenom nivou za godinu, dodatnih 0,9 posto mora biti zadržano od plata zaposlenog za ostatak godine.
Morate početi da odbijete dodatnih 0,9 posto kada zarade zaposlenog dostignu 200 000 dolara za godinu, bez obzira na bračni status zaposlenog.
Stopa zadržavanja poreza na FICA:
- Stopa zadržavanja socijalne sigurnosti (OASDI) je bruto plaća 6,2 posto do maksimalnog nivoa plata za tu godinu. Ovo je dio plaćanja socijalnog osiguranja zaposlenog. Vi kao poslodavac morate platiti još 6,2 posto bez ograničenja.
- Stopa zadržavanja Medicare-a je bruto plata od 1,45 odsto, sa mogućim dodatnim 0,9 odsto za visoko plaćene zaposlene. Vaš deo kao poslodavac je takođe 1,45 odsto, bez ograničenja, ali ne morate platiti dodatnih 0,9 posto.
- Za ukupno 7,65 posto oduzeto, na osnovu bruto plate zaposlenog.
Kalkulacije za zadržavanje FICA za platni spisak
Počnite sa bruto plažom. Za početak vam je potrebna bruto plaća zaposlenog za taj period plaćanja.
- Bruto plaća za zaposlenog uplaćenog iznosa je iznos plata za taj period (obično, godišnja plata zaposlenog podeljena sa brojem perioda plaćanja).
- Bruto plaća za zaposlenog po satu je ukupna obračunata plata, brojanje sati po satu i uključivanje sati za prekovremeni rad i prekovremeni rad. Na primjer, ako je radnik radio 44 sati tokom nedjelje po $ 12.50, vi biste umnožili 40 puta 12,50 dolara i 4 puta više od prekoračenja.
Odredite iznos zarada / plate zaposlenih koji su predmet poreza FICA . Eliminišite sve iznose koji nisu predmet ovih poreza.
Nemojte oduzivati nikakve odbitke od poreza ili doprinosa za penzionisanje pre oporezivanja, kao što su one za 401 (k) ili druge kvalificirane planove za penzionisanje. Ove odbitke i doprinosi podležu porezima FICA, ali ne i federalnom porezu na dohodak.
Za zaposlene sa višim platama dvostruko proveravajte da dohodak / zarada zaposlenog do godine ne prelazi maksimalnu platu za socijalno osiguranje za godinu. Prekinite zadržavanje socijalne sigurnosti za godinu u trenutku kada ukupna zarada zaposlenog (uključujući prekovremeni rad i bonuse) dostigne maksimum za tu godinu.
Izračunajte odbitku socijalnog osiguranja, pomnožite trenutnu poresku stopu socijalnog osiguranja za iznos bruto zarada podložan socijalnom osiguranju.
Izračunajte odbitak Medicare, pomnožujući trenutnu poresku stopu Medicare za iznos bruto zarada podložan Medicare. Proverite da li je zaposlenik dostigao dodatni nivo poreza na Medicare i povećao odbitke od plate zaposlenog. 0.9% dodatni porez na Medicare mora biti odbijen kada plate zaposlenog dostignu 200.000 dolara svake godine, a dodatni iznos se obračunava samo na iznos preko 200.000 dolara.
Poslodavac je deo FICA poreza
Kada završite obračune poreza za FICA za sve zaposlene, morate izdvojiti iznos koji je jednak ukupnom iznosu vaših poslodavaca od poreza FICA. Ovaj iznos uključuje:
- 6,2 odsto ukupne zarade FICA za socijalno osiguranje zaposlenog, i
- 1,45 odsto ukupnih FICA plata zaposlenih za Medicare.
Šta ako sam odbio previše poreza na socijalnu sigurnost?
Ako ste od plaćanja zaposlenog odbili previše poreza, bilo za socijalno osiguranje ili za porez na Medicare, možda ćete morati da rešite nekoliko stvari:
- Refundirajte zaposlenog. Moraćete vratiti zaposlenog za višak iznosa odbitka. Ovaj iznos možete vratiti zaposlenom na platu ili kao posebnu provjeru. Budite sigurni da ne odbijate socijalno osiguranje iz ove provere!
- Podnošenje ispravke 941. Ako je greška uključena u izveštaj o obrazcu 941 (kvartalni platni spisak) , moraćete da pošaljete obrazac ispravke (941-X) da biste dobili povraćaj.
- Promijenite evidenciju platnog spiska zaposlenog. Isključite prekomjerno plaćanje poreza na socijalno osiguranje iz evidencije poreza na zarade zaposlenog. Obrazac W-2 za zaposlenika koji zarađuje više od 106.800 dolara bi trebalo da pokaže (1) ukupan iznos zarade ostvaren za godinu i (2) ukupnu platu za socijalno osiguranje od 106.800 dolara. Plate Medicare će biti jednake ukupnom iznosu plata.
Izvještavanje o zadržavanju poreza FICA
Morate prijaviti zadržavanje poreza FICA:
- Zaposlenom, uključujući i zadržavanje za tekuće plate i godinu do danas
- Do IRS-a na obrazcu 941- Izvještaj o troškovima i porezu poslodavca poslodavca.
- I na obrazcu W-2 zaposlenog krajem godine.
Nazad na Izračunavanje odbitaka od plate zaposlenih
Nazad na objašnjene FICA poreze