Mnogo dezinformacija plove po internetu o troškovima startovanja preduzeća i onome što možete da odbijete.
Neke pokrenute troškove mogu se odbiti u prvoj godini poslovanja, dok ostali troškovi moraju biti amortizovani (rasprostranjeni) tokom nekoliko godina.
Komplikovano (to je IRS, znate), ali ćemo to ispraviti.
Šta su troškovi startupa za poslovanje?
Novo preduzeće može odbiti svoje troškove za pokretanje poslovanja, ali postoje ograničenja i ograničenja ovih troškova.
IRS kaže da je početni trošak "iznos koji je plaćen ili nastao
- Stvaranje aktivne trgovine ili poslovanja, ili
- Istraživanje stvaranja ili sticanja aktivne trgovine ili poslovanja. "
Troškovi pokretanja biznisa mogu se razdvojiti u dva vremenska perioda:
- troškovi istraživanja i
- troškovi start-upa.
Troškovi startovanja preduzeća se obično smatraju kapitalnim troškovima, jer su dugoročno, a ne samo prva godina. To jest, oni su deo vaše investicije u poslovnu imovinu, a troškovi investiranja se amortizuju (rasprostiru) tokom nekoliko godina.
Šta nije uključeno u troškove startovanja?
Neki troškovi koje ste mogli imati tokom faze početka vašeg poslovanja ne mogu se odbiti kao troškovi startovanja, uključujući
- Troškovi za kvalifikaciju da se upišu u tu vrstu posla (na primer dobijaju licencu za nekretnine).
Troškovi kupovine poslovnih sredstava (poput zgrade, opreme ili vozila). Ovi troškovi se razmatraju posebno za poreske svrhe.
Kada započne posao?
Određivanje datuma kada započinje vaše preduzeće zavisi od nekoliko faktora, ali važno je odrediti datum početka u svrhu odbijanja pokretanja troškova.
Na primer, ako istražujete kupovinu nekog posla, morate znati koliko daleko možete da odbijete ove troškove. Obično se možete vratiti godinu dana od datuma početka.
Koliko mogu da odbijem, kako da napravim odbitak, i kada mogu da je oduzmem?
Ako kupujete preduzeće, troškovi koje imate "u toku opšte pretrage ili preliminarne istrage poslovanja" se smatraju kapitalnim troškovima i ne mogu se amortizovati tokom 15 godina. Ostali troškovi mogu biti u mogućnosti odbiti odmah.
Izbori u odbijanju ili amortizovanju troškova startovanja
Možete uračunati do 5.000 dolara početnih troškova u prvoj godini poslovanja. Ovaj odbitak je ograničen ako imate više od 50.000 dolara po početnim troškovima. Ako imate dodatnih start-up troškova preko $ 5,000, možete trošiti amortizaciju ovih troškova preko 15 godina. Ako nećete biti profitabilni u prvoj godini, možda ćete želeti da razmotrite još jednu opciju kako biste smanjili svoje poreze u godinama u kojima ostvarujete veću zaradu.
Umjesto da u prvu godinu oduzmete 5.000 dolara, možete trošiti amortizaciju svih početnih troškova preko 15 godina, uz istu odbitku svake godine. Na primjer, ako su vaši početni troškovi 45.000 dolara, možete uštedjeti 3.000 dolara godišnje u trajanju od 15 godina.
Takođe možete sačekati da povrate troškove startovanja dok ne prodajete svoj posao ili zatvorite posao, ali većina vlasnika preduzeća ne želi da čeka toliko dugo da dobije poreznu korist od ovih početnih troškova.
Bonus odbitak za organizacione troškove
IRS razdvaja troškove startovanja preduzeća i organizacione troškove. Organizacioni troškovi su troškovi uključeni u formiranje korporacije , partnerstva ili društva sa ograničenom odgovornošću (ne samostalnog vlasnika ). Ovi troškovi moraju nastati prije kraja prve poreske godine u kojoj je preduzeće u poslu.
Pored početne odbitke od 5.000 dolara, možete dodatno uzeti u obzir dohodak od 5.000 dolara za troškove organizovanja malih preduzeća , do 50.000 dolara. Odbit će se primijeniti na pravne naknade i druge troškove za formiranje vaše poslovne strukture .
Business Startup Cost Deductions: Primjer
Recimo da ste započeli LLC preduzeće u 2017. godini. Imate 8.000 dolara u odbitnom trošku startupa i $ 2.000 troškova za uspostavljanje LLC preduzeća. Evo kako bi odbitak mogao da funkcioniše:
- Možete da oduzmete troškove postavljanja LLC preduzeća u iznosu od 2.000 dolara na vašu poresku prijavu za 2017. godinu, kao organizacione troškove.
- Takođe možete da odbijete još 5.000 drugih troškova startovanja na vašim porezima za 2017. godinu.
- Ostali troškovi startupa od 3.000 dolara moraju biti amortizovani u narednih nekoliko godina, kako to zahteva IRS.
Imajte na umu da ovo podrazumeva sve troškove legitimne odbitke. Vaš posao je da prikupite troškove i pustite poreskom profesionalcu da vam kaže da li su legitimni i kako se mogu odbiti.
Šta ako ne uđem u posao? Da li mogu i dalje odbaciti ove troškove?
Ako istražujete određeni posao da započnete ili kupite, a posao ne funkcioniše, možete da odbijete svoje lične troškove u Prilogu A vašeg Obrazca 1040 kao " razne troškove ".
Ako ste u potrazi za nekretninama, ali nemate nikakve posebne poslove na umu, a vi odlučite da ne kupujete bilo kakav posao, ne možete odbiti ove troškove; oni nisu vezani za bilo koji konkretan posao .
Radni list troškova pokretanja
Da biste vam pomogli da stavite sve svoje troškove pokretanja na jedno mjesto i budite sigurni da ne propustite troškove, evo članka koji vam prikazuje kako napraviti radni list troškova pokretanja.
Odricanje od odgovornosti: Kao što vidite, pokušaj odbijanja troškova pokretanja preduzeća je komplikovan i često se mijenjaju poreski zakoni. Morate proveriti kod svog poreznog stručnjaka pre pokušaja ovog odbitka.