Postoje prednosti i mane
Imajte na umu da oblik vlasništva nad poslovanjem nije zauvek fiksiran; možete promijeniti pravnu strukturu vašeg poslovanja kako raste. Uobičajeni scenario je da mala preduzeća započnu kao samostalni vlasnici ili partnerstva i postanu inkorporirana na neki kasniji datum kada je posao porastao.
Ako ste u Kanadi, pogledajte Kako unositi svoje poslovanje u Kanadi za informacije o procesu.
Ali da li je inkorporacija mudar potez za vaš mali biznis?
Prednosti uključivanja
Ograničenom odgovornošću
Glavna prednost ugradnje je ograničena odgovornost ugrađene kompanije. Za razliku od samostalnog vlasnika, gde vlasnik preduzeća preuzima svu odgovornost kompanije kada postane preduzeće inkorporirano, odgovornost pojedinačnog akcionara ograničena je na iznos koji je uložio u preduzeće.
Ako ste samostalni vlasnik, vaša lična imovina , kao što su vaša kuća i auto, može se oduzeti da biste platili dugove vašeg poslovanja; kao akcionar u korporaciji , ne možete biti odgovorni za dugove korporacije, osim ako ste dali ličnu garanciju.
S druge strane, korporacija ima ista prava kao i pojedinac; korporacija može posjedovati imovinu, obavljati poslove, poduzimati obaveze i tužiti ili biti tužena.
Korporacije nastaviti
Još jedna prednost inkorporiranja je nastavak. Za razliku od poduzetnika, korporacija ima neograničeni životni vijek; korporacija će nastaviti da postoji, čak i ako akcionari umru ili napuste posao, ili ako se vlasništvo nad poslovanjem promeni .
Prodavanje korporacije je jednostavnije nego pokušati prodati samostalnog vlasnika .
Podizanje novca je lakše
Korporacije takođe imaju veću mogućnost prikupljanja novca, što može olakšati vašem poslovanju da raste i razvija. Dok korporacije mogu pozajmljivati i zadužiti kao bilo koje samostalno vlasništvo, one takođe mogu prikupiti novac finansiranjem kapitala , što uključuje prodaju akcija u korporaciji investitorima anđela ili ulagačima . Finansiranje vlasničkih sredstava je povoljno u tome što se osnovni kapital uglavnom ne mora otplatiti i ne predstavlja kamatu. (Naravno, izdavanjem akcija smanjuješ procenat vlasništva u kompaniji.)
Optimizacija Vašeg prihoda i poreza
Ukoliko uključite svoj mali biznis, možete utvrditi kada i kako ćete dobiti poslovni prihod, stvarnu poresku prednost . Umesto da uzimate platu iz poslovanja kada preduzeće prima prihode, budući da ste uključeni, dozvoljava vam da uzimate svoje prihode u vrijeme kada ćete platiti manje u porezu. Takođe možete dobiti prihode od inkorporiranog poslovanja u vidu dividende, a ne plate , što će smanjiti vaš porezni račun.
Potencijalni odložak poreza
Postajući inkorporiran vam daje potencijal za odlaganje poreza ako ste viši dohodak. Stopa poreza na poslovanje je znatno niža od ličnih stopa poreza, pa ako je vaša pojedinačna marginalna stopa poreza visoka i ne trebate sredstva za ličnu upotrebu, možete odabrati da ostavite novac u poslu i izvadite je kasnije kada vaša lična stopa je niža.
Na primer, kažite da živite u državi Washington, a vaš posao je imao 300.000 dolara zarade nakon troškova za godinu:
- Ako ste platili celu 300.000 dolara kao platu (i nemate odbitaka), platili biste 91.500 dolara za lične poreze, sa marginalnom stopom poreza od 33 odsto.
- Ako ste platili 200.000 dolara kao platu, platili biste $ 56.000 u ličnim porezima, sa marginalnom stopom poreza od 28 odsto. Na 100.000 dolara u kompaniji, korporativni porez bi bio 15 odsto od prvih $ 50.000 + 25 odsto od sledećih 25.000 dolara + 34 odsto od preostalih 25.000 dolara, u ukupnom iznosu od 22.250 dolara. Vaš ukupni porez u ovom scenariju bi bio 56.000 dolara u porezu na osobu + 22.250 dolara u korporativnom porezu = 78.250 dolara, ušteda od 13.250 dolara u porezu, uzimajući cijenu od 300.000 dolara kao platu.
Razdvajanje prihoda
Druga poreska prednost uvođenja je podela prihoda.
Korporacije plaćaju dividende svojim akcionarima od zarade kompanije. Akcionar ne mora biti aktivno uključen u poslovne aktivnosti korporacije da bi primio dividende. Vaš supružnik i / ili vaša djeca mogu biti akcionari u vašoj korporaciji, dajući vam priliku da redistribuirate prihode od članova porodice u višim poreznim razredima članovima porodice sa nižim prihodima koji se oporezuju po nižim stopama.
Umanjenje poreza za mala preduzeća (samo u Kanadi)
Ako uključite svoje poslovanje, može se kvalifikovati za odbitak federalnog malog preduzeća (SBD). SBD se obračunava po stopi od 10,5 odsto na prvih 500.000 dolara oporezivog prihoda, što može smanjiti vaš neto porez na korporativne poslove na mnogo nižu poresku stopu od one koja se primjenjuje na vaš lični dohodak.
Povećani poslovi?
Imajući LLC, Inc., Ltee. Ili Corp. kao deo imena Vaše kompanije može povećati vaše poslovanje, pošto ljudi percipiraju korporacije kao stabilnije od nekorporativnih preduzeća. Ako ste izvođač radova , takođe možete pronaći da će neke kompanije poslovati samo sa inkorporiranim kompanijama, zbog pitanja odgovornosti ili želje da imate više "odnosa dužine".
Zaštita poslovnog imena
Kada uključite svoje poslovanje u državu ili pokrajinu, poslovno ime koje izaberete rezervisano je za vašu upotrebu u toj državi ili pokrajini, ili ako uključite svoje poslovanje na federalno , imate pravo da koristite svoje poslovno ime širom zemlje. Sopstvena vlasništva i partnerstva nemaju apsolutno zaštitu poslovnog imena . Ako vaše preduzeće nije inkorporirano, svako može započeti posao sa istim ili sličnim nazivom ako želi.
Uključivanje vašeg malog biznisa zvuči kao odlična ideja, zar ne? Ali postoje i nedostaci koje morate razmotriti.
Mane Incorporating
Još jedan poreski povraćaj
Kada uključite svoje malo preduzeće, moraćete da podnesete dva poreska prijava svake godine, jedan za vaš lični dohodak i jedan za korporaciju. Ovo će, naravno, značiti povećane računovodstvene takse. Za razliku od samostalnog vlasništva ili partnerstva, korporativni gubici se ne mogu oduzeti od ličnih primanja vlasnika.
Povećana papirologija
Postoji puno više papira koji se bave održavanjem korporacije nego jedini vlasnik ili partnerstvo. Korporacije, na primjer, moraju održavati minutnu knjigu koja sadrži korporativne podzakonske akte i zapisnike sa sastanaka korporacije. Ostali korporativni dokumenti koji moraju biti ažurirani u svakom trenutku uključuju registar direktora, registar dionica i registar prenosa.
Bez personalnih poreskih kredita
Još jedan nedostatak uključivanja jeste činjenica da bi se inkorporiranje u stvarno poreski nedostatak za vaše poslovanje. Korporacije nemaju pravo na lične poreske kredite. Svaki dolar koji zarađuje korporacija se oporezuje. Kao samostalni vlasnik, možda ćete moći da tražite poreske kredite koje korporacija ne može.
Manja poreska fleksibilnost
Korporacija nema istu fleksibilnost u upravljanju poslovnim gubicima kao samostalnog vlasnika ili partnerstva. Kao jedini vlasnik, ako vaše preduzeće doživljava gubitke u radu, možete koristiti gubitak da smanjite druge vrste ličnih prihoda u godini kada dođe do gubitaka. U korporaciji, međutim, ovi gubici se mogu prenositi samo ili nazad kako bi se smanjio prihod korporacije iz drugih godina.
Odgovornost ne može biti ograničena onoliko koliko mislite
Glavna prednost inkorporiranja, ograničene odgovornosti, može se smanjiti ličnim garancijama i / ili kreditnim ugovorima. Ogranicena odgovornost korporacije je veoma nebitna ako niko nece dati korporaciji kredit.
Kada korporacija ima ono što kreditne institucije smatraju nedovoljnim sredstvima za obezbeđivanje finansiranja duga , one često insistiraju na ličnim garancijama od vlasnika preduzeća. Dakle, mada tehnički korporacija ima ograničenu odgovornost, vlasnik i dalje završava kao lično odgovoran ako korporacija ne može da ispuni svoje obaveze otplate.
Registrovanje korporacije je skupo
Još jedan nedostatak uključivanja je da su korporacije skuplje . Korporacija je složenija pravna struktura od samostalnog vlasništva ili partnerstva, tako da je logično da bi stvaranje bilo komplikovanije i skupo.
Naknade za inkorporiranje malog biznisa u državi / pokrajini ili federalni domet u stotinama dolara, pored prethodno pomenutih troškova održavanja i srodnih troškova, kao što su povećani računovodstveni troškovi.
Zatvaranje korporacije je teže
Zatvaranje korporacije ( SAD ili Kanade ) zahteva donošenje rezolucije za raskid korporacije, ukidanje računa platnog spiska i slanje kopije Sertifikata o raspuštanju vašim državnim organima (ili Kanadskoj agenciji za prihode). Takođe ćete morati da podnesete konačne poreske prijave za korporaciju.
Dakle, da li biste uključili svoj mali biznis? Možda
Definitivno bi trebalo da razgovarate o vašoj ličnoj situaciji sa vašim računovodstvom i advokatom pre nego što odlučite. On ili ona će vam moći da vam pruže mnogo preciznijiju sliku o tome kako bi korporacija mogla imati koristi od vašeg poslovanja i pomoći vam da vidite da li će vam troškovi i inkorporacija biti vredni.