Sopstveni vlasnici i partneri mogu da zatraže poslovni gubitak protiv drugih prihoda
Mogu li koristiti poslovni gubitak protiv drugih prihoda?
Bez obzira da li "koristite" ovaj poslovni gubitak i potražite troškove poslovanja zavisi od toga da li imate ili ne.
Ako to učinite, možda ćete želeti da uzmete prihode od svog poslovanja (gubitak poslovnog kapitala) i iskoristite ga kako biste nadoknadili svoj drugi prihod, ustvari, potraživši poslovne troškove. Ova strategija je veoma povoljna za ljude koji imaju redovno zaposlenje sa punim radnim vremenom ili za pola radnog vremena - tako što ćete imati bočni posao , možete otpisati poslovne gubitke u odnosu na redovni prihod od zaposlenja.
Ukoliko nemate druge prihode, nemate ništa da napišete poslovne troškove, tako da ste zaglavljeni sa gubitkom u poslovanju koji vam nije u stanju da napravi dobar porez.
Ne morate koristiti biznis gubitak iste godine
Samo zato što ne možete koristiti gubitak ove godine da smanjite oporezivi prihod, ne znači da ćete ga uopšte ne koristiti - dokle god imate lični dohodak u okviru potrebnog "poreznog prozora". Ne-kapitalni gubici se mogu iskoristiti za nadoknađivanje drugih ličnih dohodaka u bilo kojoj datoj poreskoj godini i mogu se prenijeti tri godine ili prenijeti do sedam godina .
Možda ne želite da "potražite svoje poslovne troškove" i koristite svoj poslovni gubitak ove posebne poreske godine. Možda će imati više smisla da izvršite ne-kapitalnu gubitak kako biste povratili porez na dohodak koji ste već platili ili da ga prenesete u budućnost da biste nadoknadili potencijalno veći poreski račun.
Ne možete napišete poslovne gubitke zauvek
Imajte na umu da ne možete nastaviti sa otpisom poslovnih troškova od ličnih prihoda iz godine u godinu već godinama.
Očekivanja su da vaše preduzeće "ima opravdano očekivanje profita", prema Kanadskoj agenciji za prihode (CRA), i stoga će na kraju ostvariti više prihoda, smanjiti gubitke i postati profitabilne (pogledajte Kanadski prihodi agencije za profit ). Ako CRA odluči da to nije slučaj, oni ne samo da mogu odbiti Vaš zahtev za poslovne gubitke u tekućoj godini, već ponovo procijeniti vaše zahtjeve za gubitke u prethodnim godinama.
Vaše poslovanje mora biti legitimno
Pored razumnog očekivanja od profita, bočni posao mora biti "očigledno komercijalni po svojoj prirodi", kao što to predviđaju sudovi. Na primer, pretpostavite da imate puno radno vreme i odlučite da započnete bočni biznis koji nudi usluge letenja i da biste to učinili kupili avion. Imate malo ili nikakvih kupaca, malo ili nikakvih prihoda, a avion se uglavnom koristi za lični transport, ali vi tvrdite da su troškovi poslovanja i dodatak za kapitalne troškove (CCA amortizacija) za vazduhoplov protiv vaših drugih prihoda na vašoj poreskoj prijavi.
U ovom slučaju, CRA može odbiti vaše zahteve za troškove, imajući u vidu da:
- Imate puno radno vreme
- Avion je uglavnom za ličnu upotrebu i nije izvor prihoda
- Vaš bočni posao se ne odvija dovoljno komercijalno
Šta ako je vaše preduzeće uključeno?
Ako je vaše preduzeće inkorporirano, ne možete otpisati poslovne gubitke od kanadske korporacije u odnosu na vaše druge prihode, osim u određenim slučajevima gubitaka ulaganja koji proizilaze iz raspodjele udjela ili duga.
Sa inkorporiranim preduzećima, možete koristiti gubitke iz ne- kapitalnih sredstava da biste nadoknadili prihod za godinu i eventualni višak gubitaka može se primijeniti na druge godine. Gubici se mogu nositi unazad do tri godine ili unapred do 20 godina . Ovo možete koristiti za optimizaciju poreske situacije - ako očekujete da će vaše preduzeće postati profitabilnije u narednim godinama, možda ćete želeti da prenesete gubitke kako biste nadoknadili bilo koju dobit koja premašuje ograničenje prihoda od smanjenja malih preduzeća (500.000 USD).
Kapitalni gubici, kao što su oni koji mogu nastati prilikom prodaje zgrade, imovine ili opreme za manje od onoga koji su plaćeni, tretiraju se različito.
Generalno možete samo potražiti polovinu vrednosti kapitalnog gubitka od kapitalnih dobitaka. Ne možete da potražite kapitalne gubitke od redovnih prihoda. Kapitalni gubici mogu se prenositi unazad do tri godine ili naprijed do 10 godina .
Budite razumni sa zahtevima za troškove
Budite razumni kada tražite poslovne troškove. Biti "previše agresivan" sa tvrdnjama o troškovima je siguran način za podizanje crvenih zastava sa CRA i pokretanje revizije .
Tipični troškovi revizije uključuju prekomerne zahteve za troškove vozila za rad (morate voditi evidenciju kilometraže ), obroke i troškove zabave (samo polovina iznosa je odbijena), nerazumne zarade članovima porodice i pretjerane potražnje za korišćenje kućnih ureda (vi može samo otpisati kućne troškove kao što su hipoteka, porezi, osiguranje itd. kao procenat kvadratnih snimaka vaših domova koji su zapravo korišćeni u poslovne svrhe - kao što je rezervna soba koja se koristi kao kućni ured ili garaža koja se koristi za skladištenje opreme ).
Za više informacija pogledajte takođe:
6 Oslobađanje od poreza na osnovu poreza na domaće usluge koje ne želite da propustite
Najveći deo poreskih odbitaka za kanadske mala preduzeća
Poslovni troškovi kao indeks poreskih odbitaka
8 Strategije poreza na mala preduzeća za smanjenje poreza na dohodak u Kanadi