Punjenje provincijalnih poreza na prodaju na online prodajama

Kanadska elektronska trgovina i PST

"Ako vršim onlajn prodaju ljudima u drugim provincijama, moram li naplatiti i nadoknaditi porez na promet druge pokrajine?" jedno od najčešćih pitanja o kanadskoj elektronskoj trgovini.

Ovaj članak objašnjava kako postupati sa pokrajinskim porezima na prodaju (PST) na vašoj online prodaji.

Page 1 objašnjava osnovna poreska pravila koja regulišu GST, HST i PST, fokusirajući se na one koji se primenjuju kada vaše preduzeće šalje robe ili snabdeva robu ili usluge van pokrajine.

Strana 2 navodi stope HST i PST svih provincija i objašnjava pravila PST-a svake pokrajine pošto se odnose na poslove van provincije.

Opšti odgovor na pitanje u početnoj rečenici je "Da". Internet kompanije se oporezuju kao što su offline, preduzeća o ciglama i malterima, pa se generalno primenjuju ista pravila.

Međutim, kao i uvek u Kanadi, odgovor je komplikovan različitim pravilima u različitim provincijama .

GST i HST

Ne možemo govoriti o pokrajinskom porezu na promet (PST), bez obzira na porez na usluge i usluge (GST). Uopšteno gledano, ako prodajete oporezivu robu i / ili usluge ljudima u Kanadi, vršićete naplatu i vraćanje GST-a federalnoj vladi. (Nećete naplatiti PDV na oporezivu robu i / ili usluge isporučene ljudima u drugim zemljama, kao što su SAD)

Mnogi vlasnici malih preduzeća su svesni da ne morate da naplaćujete i vratite GST ako ste mali dobavljač .

Međutim, čini se da postoji opšta napetost da se koncept malih dobavljača primjenjuje i na provincijski porez na promet - što nije istinski porez - što nije tačno osim u provinciji BC. Pogledajte Da li se vašem preduzeću treba registrovati za BC PST? (Imajte na umu da se Britanska Kolumbija vratila u pokrajinski sistem poreza na promet 1. aprila 2013.)

U drugim provincijama, bez obzira da li se morate registrovati i sakupljati PST, nema nikakve veze sa veličinom vašeg poslovanja ili količinom vaše prodaje. Samo je pitanje da li ili ne prodajete oporezivu robu i / ili usluge.

I pošto pet pokrajina ima Harmonizovani porez na promet, (Ontario, Nova Škotska, Novi Brunsvik, Ostrvo Princa Edvarda i Newfoundland i Labrador), želeli biste se dobrovoljno registrovati za GST. (Takođe je to u vašoj prednosti jer to kao registar GST-a moći ćete da potražujete kredite za ulazne poreze na robu i usluge koje kupite za korištenje u vašem poslu.) Evo kako se prijaviti za GST / HST .

* Otok Princa Edvarda preselio se iz sistema PST u sistem HST 1. aprila 2013. godine; kombinovana stopa HST u PEI je 14%, od čega će 5% predstavljati savezni deo i 9% provincijskog dela.

Opšta poreska pravila

Opšta pravila za određivanje poreza koji se primenjuju na vašu kanadsku prodaju e-trgovine su:

1) Ako prodajete robu ili usluge u svojoj pokrajini, primenjuju se poreska pravila za vašu pokrajinu ili teritoriju. Tako, na primjer, ako vaše preduzeće posluje u Ontariju i prodajete predmet na mreži nekome u Ontariju, naplaćivali biste 13% HST-a na prodaju.

2) ako prodajete robu ili usluge van pokrajine, naplaćujete stopu GST / HST na osnovu toga gdje se roba isporučuje. Tako, na primjer, ako vaše preduzeće posluje u Ontariju (HST 13%) i prodajete predmet na mreži nekome u Novoj Škotskoj (HST 15%), naplaćivali biste 15% HST-a na prodaju.

3) Ako prodajete robu ili usluge van provincije u Albertu, severozapadnim teritorijama, Nunavut ili Yukon, koji nemaju porez na promet provincije, naplaćivali biste samo GST (5%) na prodaju.

Imajte na umu da svi ovi primeri pretpostavljaju da prodajete oporezivu robu i usluge.

Ali šta ako nešto prodate nekome u KK, Manitobi, Saskačevanu ili Kvebeku? Sve četiri od ovih pokrajina imaju provincijski porez na promet .

Opšti stav PST-a

Čini se da postoji konsenzus da različite pokrajinske vlade žele da provajderi van provincije registruju, sakupljaju i prenose važeće porezne provizijske poreze čak i kada prodaju online prodaju. Neke provincije su to zahtevale u zakonodavstvu, dok su druge samo ljubazno tražile, ističući da bi to bilo korisno za potrošače u njihovim provincijama.

Online prodaja u Kanadi: koje poreze prikupljate za svaku pokrajinu?

Kao online porudžbine za prihvatanje i isporuku širom Kanade, lista poreza koje treba sakupljati i prenijeti na vašu online prodaju trenutno izgleda ovako:

(* U vašoj provinciji, registracija za PST / RST je obavezna ako prodajete oporezivu robu i / ili usluge.)

To znači da se trebate registrovati kao pokrajinski provajder poreza na promet sa svakom od provincija sa kojim ćete raditi i očekujete da će sakupljati i nadoknaditi porez na promet.

Pokrajinski porez na promet (PST) i provinciji izvan pokrajine

Evo šta provincije koje imaju pokrajinski promet poreza govore o online prodaji.

BC

Pogledajte Da li se vašem preduzeću treba registrovati za BC PST?

Manitoba

Pokrajinski porez na promet naziva se porez na promet (RST) u Manitobi.

Kompanije izvan pokrajine koje prodaju / iznajmljuju oporezivu robu kupcima u Manitobi, moraju se registrovati kao prodavac prema Zakonu i sakupljati RST ako postoje sve sledeće okolnosti:

"1) Prodavac traži porudžbinu za prodaju u Manitobi, direktno ili preko posrednika, oglašavanjem ili bilo kojim drugim sredstvima, na primjer, lično, telefonom, poštom, elektronskom poštom, telefaksom, plakatima, televizijskim ili novinarskim oglasima usmerenim ka Manitoba kupci,

2) Prodavac prihvata naloge porijeklom iz Manitobe za kupovinu stvarne lične imovine. Naredba može da potiče od telefona, interneta, e-pošte, faksa, pismena ili bilo kog drugog sredstva sa lokacije u Manitobi prodavcu ili agentu koji se nalazi u ili iz Manitobe,

3) Roba se kupuje za potrošnju ili upotrebu u Manitobi, odnosno ne za preprodaju, i

4) Prodavac prouzrokuje da se roba isporuči u Manitobi, odnosno da ga isporučilac pošalje od strane prodavca ili da ga isporučilac pošalje od strane zajedničkog prevoznika, bez obzira na to da li je roba isporučena po određenom trošku za kupca "( RST Bilten 004: Informacije za prodavce ).

Saskatchewan

Saskatchewan takođe uzima u obzir čvrst stav o online prodaji. Odgovor na pitanje: "Ja sam prodavac nerezident koji prodaje u provinciju. Da li moram da naplaćujem porez na svoju prodaju?" je:

"Sve osobe koje obavljaju oporezivu prodaju u Saskatchewan-u bi trebalo da postanu licencirane i naplaćuju porez .Nerezidentni poslovi bi trebali razmišljati o tome kako bi postali licencirani kao pogodnost za svoje kupce.Ako nerezidentni poslovi ne sakupljaju PST u vrijeme prodaje, neophodna za procenu i nadoknadu poreza "(Saskatchewan Finance Provincial Sales Sales Tax Common Questions).

Kvebek

Izgleda da vlada u Kvebeku pretpostavlja da će proizvođači van provincije registrovati i prikupiti i nadoknaditi porez na promet, a to uključuje i ljude koji prodaju online prodaju. U Zakonu o maloprodaji u Kvebeku postoji upućivanje na registar preduzeća van provincije prije prodaje oporezivih roba stanovnicima Kvebeka (i još jednom, ako prodavac nije prikupio porez na promet u Kvebeku, od kupaca se očekuje da izvještavaju i povlače porez ).

Zar to nije puno dodatnih papira?

Da, jeste. I nema puno toga što možete učiniti da biste dobili sve ove dodatne papire i knjigovodstvo vezane za vašu online prodaju? Neke kanadske online tvrtke ograničavaju oblasti na koje šalju. Na primjer, posao baziran na Ontariju može prihvatiti samo porudžbine i pošiljke potrošačima u Ontariju. Drugi samo prodaju neobavezujuće robe i / ili usluge.

Slika prodaje na internetu dodatno komplikuje činjenica da roba i / ili usluge koje mogu biti oslobođene poreza u jednoj pokrajini mogu se različito tretirati u drugoj. Dakle, uzmite sve informacije iznad samo kao vodič i budite sigurni da provjerite kod Ministarstva finansija / prihoda pojedinih provincija da biste utvrdili da li morate ili ne morati sakriti i nadoknaditi provincijalnu taksu kada se šaljete kupcima koji tamo žive. U Pokrajinskom porezu na promet na ovom veb sajtu postoje veze. Kada su u pitanju porezi, ne možete priuštiti da budete pogrešni.