Razdvajanje prihoda za kanadske kompanije

Pravila za podelu prihoda u Kanadi

Razdvajanje prihoda je prenos prihoda od osobe u višem porezu na porez na dohodak članu porodice u nižim porezima za porez na dohodak. Budući da se u Kanadi vaši prihodi oporezuju po višoj stopi, veći je vaš prihod (vidite federalne poreske stope), "prenošenjem" nekih svojih prihoda članu porodice čiji prihod je manji od vašeg, možete platiti znatno niži porez na dohodak.

I dok je Family Tax Cut koji je omogućio pojedincima da podele svoj dohodak sa supružnikom za porezni kredit do 2000 dolara, preduzeća i dalje imaju strategije splitiranja prihoda kojima mogu stvoriti značajnu poresku uštedu.

U suštini postoje dva načina na koji možete podeliti svoj poslovni prihod :

1) isplatom od toga članovima porodice kao plate ili plate

2) prenošenjem nekih svojih prihoda članovima porodice putem dividendi

Razdvajanje prihoda kroz isplatu plate ili zarada

Kao kanadski vlasnik preduzeća, možete smanjiti svoj stvarni prihod zaposljavanjem svog supružnika i / ili djece kao zaposlenika i prenošenjem nekih svojih poslovnih prihoda u obliku plate ili zarada.

Pretpostavimo, na primjer, neto prihod vašeg preduzeća je $ 75,000. Ali vaš supružnik sve te godine radi u poslu, a platili ste mu platu od 30.000 dolara. Vaš neto prihod pada na 45.000 dolara, značajna poreska ušteda za vas. I, pošto se prihod vašeg supružnika od 30.000 dolara oporezuje na još nižu stopu poreza na dohodak, dobićete ustvari dvostruku poresku uštedu.

I Kanadska štednja poreza na dohodak nije jedina korist ove poreske strategije. Budući da vaš supružnik sada ima prihod, on ili ona će doprinositi CPP-u i biti u mogućnosti da doprinesu RRSP-u , što vam pomaže da izgradite udobnije penzionisanje.

Pravila o podjelu prihoda u Kanadi putem zapošljavanja porodice

1) Vaš supružnik mora zapravo raditi za posao. To znači da on ili ona moraju da odrede dužnosti koje on ili ona obavlja, baš kao i svaki drugi zaposleni. I kao poslodavac, morate voditi i održavati neophodne evidencije zaposlenih .

Samo kažem da vam je supružnik radio prošle godine i da broj koji volite iz vazduha nije dovoljan.

2) Kao poslodavac, morate platiti vašoj supružnici platu ili platu koja je srazmerna plati ili plati koju biste platili bilo kome drugom da biste radili isti posao. Ne možete mu platiti 70.000 dolara za obavljanje osnovnih kancelarijskih zadataka, kao što je na primer podnošenje i odgovaranje na telefone . Ako vaš suprug radi za vas kao pomoćnika kancelarije, morate mu platiti stopu koja je jednaka onome što drugi pomoćnici kancelarije čine.

Čuvanje evidencije zaposlenih i plaćanje vašeg supružnika odgovarajuću platu je mala cena koju treba platiti za takve moćne kanadske poreske olakšice. Ako vaš supružnik ili dijete već nije zaposleni u vašoj, možda je vrijeme ozbiljno razmisliti o tome šta on ili ona može učiniti za vaše poslovanje.

Razdvajanje prihoda po dividendama

Ako je vaše preduzeće inkorporirano (pogledajte Odabir oblika vlasništva nad preduzećem ), druga metoda razdvajanja prihoda je isplata dividende vašoj supružnici i djeci. Velika stvar u ovoj poreskoj strategiji je njegova fleksibilnost; iznos dividendi i njihovi primaoci mogu se razlikovati od godine do godine u zavisnosti od toga koliko prihoda želite distribuirati kako biste smanjili poreznu grupu.

Da biste podelili svoj prihod koristeći dividende, morate osnovati svoju korporaciju tako da su vaši supružnici i deca akcionari; onda možete distribuirati dividende između članova porodice kako biste smanjili porezno opterećenje. Imajte na umu da, pošto se dividende isplaćuju vlasnicima akcija, članovi porodice ne moraju biti zaposleni u preduzeću da bi dobili dividende (iako mogu biti zaposleni u preduzeću i primati platu, kao i dividende akcionara).

Vaša korporacija može biti struktuirana tako da postoje dodatne dodatne grupe za članove porodice bez glasanja. Ovo je naročito korisno za djecu, jer akcionari bez glasanja mogu dobiti dividende, ali nemaju pravo na učešće u odlukama vezanim za politiku kompanije. Više informacija o strukturiranju vlasništva deljenja potražite u članku Kako da postavim klase dijaloga za moju novu korporaciju?

i članovi osnivanja .

Pravila o plivanju u Kanadi plaćanjem dividende porodici

Pravila o podeljenom prihodu dobijenih putem dividendi mijenjaju se od poreske godine 2018. godine.

Jednostavno rečeno, tekući porez na prihod u Splitu, koji primjenjuje najvišu marginalnu poreznu stopu (trenutno 33% u Federaciji i porez na provinciju u vrijeme pisanja), da bi se razdijelili prihodi od strane određenih članova porodice mlađi od 18 godina, proširuje se na pokrivanje neki član porodice stariji od 18 godina - na taj način eliminišu prednost postojanja splitskog prihoda oporezovanog po nižoj marginalnoj stopi.

Dakle, ključ za korištenje ovog načina razdvajanja prihoda je sada da se osigura da dividende ne idu članovima porodice s nižim prihodima na koje će porez na prihod u Splitu biti pogođen tako što će se obratiti pažnja na izuzeća i osigurati da ti članovi porodice prate pravila.

Na primjer, ako član porodice koji primi dividendu iznosi 18 godina ili stariji, na dividendu neće uticati Porez na Split prihod, ako dođe iz "isključenog posla",

"Srodni poslovi u kojima je pojedinac aktivno angažovan na redovnoj, kontinuiranoj i značajnoj osnovi (" Aktivno angažovan ") u aktivnostima poslovanja u poreskoj godini ili u bilo kojoj pet prethodnih poreskih godina pojedinca."

"Pojedinac će se smatrati aktivno angažovanim ako pojedinac radi u poslu najmanje prosječno 20 sati nedeljno tokom dela poreske godine osobe koja posluje, ili ispunjava taj zahtev za bilo koji pet prethodnih godina Pet godina oporezivanja ne treba biti uzastopno. U svakom drugom slučaju, da li je pojedinac aktivno angažovan, zavisiće od činjenica i okolnosti tog slučaja "( Uputstvo o primjeni pravila podeljenog prihoda za odrasle , Kanadska agencija za prihode).

Ako je vaše poslovanje sezonsko, član porodice mora raditi samo 20 sati nedeljno tokom dela godine koje je poslovalo.

Ostali izuzeci su:

Možete saznati više o tome kako staviti razdvajanje prihoda da rade za vas razgovarajući sa svojim računovođom .