Dio 1: Odbitaci od poreza na dohodak automobila
- Automobilski troškovi
- Putne troškove
- Zapošljavanje vašeg supružnika ili djeteta
- Oglašavanje i ostali troškovi
Jednom kada pročitate oba ova poreska članka, imat ćete kompletnu listu poslovnih troškova koje možete provjeriti pre prenosa vaših primitaka i dokumenata na vašeg računovođa ili koristiti za popunjavanje vlastitog poreza na dohodak - fokusiranje, naravno , na maksimiziranju odbitaka poreza na dohodak poslovnih prihoda
Prvo, pogledajte odbitke vezane za vozila.
Ako koristite vozilo tokom vašeg poslovanja, da li ste odbili sve svoje poslovne troškove vezane za vaš automobil (a)?
Troškovi goriva, motornog ulja i maziva koji se koriste u vašem poslu su dozvoljeni odbitci. (Ovo uključuje i benzin!) Takođe možete tražiti naknadu za licencu i registraciju, osiguranje i troškove održavanja i popravke vozila. Ako ste pozajmili novac za kupovinu vozila, možete naplatiti kamatu na svoj kredit kao poslovni trošak. Ako ste zakupili vozilo, možete tražiti troškove lizinga.
Ulov sa odbitkom vozila je da budete sigurni da razlikujete poslovnu i ličnu upotrebu. Ako imate vozilo koje koristite za poslovanje i zadovoljstvo, možete samo potražiti dio troškova automobila koji se odnose na poslovnu upotrebu kao odbitak poslovnih prihoda.
Za više detalja o ovim troškovima i kako ih potražiti kao poslovne odbitke, pogledajte koji troškovi motornih vozila možete potraživati od Poreza na dohodak u Kanadi?
Da biste ispravno dokumentovali ove troškove i kako biste bili sigurni da tražite što manje poreske olakšice, morate voditi evidenciju vozila. Kako zadržati dnevnik kako biste potraživali troškove motornih vozila objašnjava kako.
Ako ste koristili više od jednog vozila za zaradu tokom prošle godine, važno je da vodite odvojene zapise za svako vozilo i izračunate svoje troškove u skladu s tim.
Odeljak o troškovima motornih vozila vodiča za poslovne i profesionalne prihode agencije za prihode Kanade objašnjava tri kategorije vozila za porez na dohodak. CRA razlikuje između motornih vozila, automobila i putničkih vozila, a klasa vozila koju imate, može uticati na vaše dozvoljene odbitke.
Na primjer, ako ste pozajmili novac za kupovinu putničkog vozila koji koristite za zaradu, iznos kamate koji možete odbiti je ograničen, kao i broj troškova lizinga koji možete odbiti.
Ako ste kupili ili ćete kupiti vozilo za poslovnu upotrebu, potrebno je da budete svesni dodatka za kapitalne troškove , poreski metod koji morate koristiti za otpis troškova tog vozila u određenom vremenskom periodu. Kako potražiti CCA (Naknada za kapitalne troškove) na kupljenom vozilu za poslovnu upotrebu objašnjava kako to da uradi.
Vodič takođe daje primer kako izračunati iznos odbitne kamate na novac koji ste pozajmili da biste kupili putničko vozilo koje ste koristili u poslovne svrhe.
A šta je sa onim odbitkom poreza na dohodak koji se odnosi na putovanje?
Ako ste putovali da obavljate poslovanje tokom prošle godine, da li ste odbili sve srodne putne troškove prilikom izračunavanja vaših odbitaka za porez na malo?
Iako obično ne možete navesti nijedan od vaših troškova života kao poslovne troškove, troškovi koje ste nastali dok ste bili odsutni iz kuće ako su vaša putovanja povezana sa zaradom poslovnog prihoda su legitimne odbitke poreza na dohodak. Još jednom, svi takvi odbitni troškovi moraju biti dokumentovani sa primanja.
Možete, na primer, moći da odbijete troškove smještaja ili troškove taksija ili drugog prevoza. Možda ćete moći da potražite troškove hrane, pića i zabave, mada nećete moći da odbijete svoje pune troškove.
Opšte pravilo za poreske olakšice vezane za obroke i / ili zabavu jeste da možete odbiti do 50 odsto troškova obroka i / ili zabave ili "iznos koji je razumljiv u okolnostima, u zavisnosti od toga koji god je manji" (Business and Vodič za profesionalne prihode, CRA).
Detaljne informacije o ovim troškovima potražite u Pravilniku o troškovima hrane i zabave za porez na prihod u Kanadi .
Konvencije su još jedna odbitna porez na dohodak, koju ne želite prevideti. Možete odbiti troškove prisustvovanja dvema konvencijama ili konferencijama godišnje kao poslovni trošak, sve dok su konvencije koje prisustvujete direktno vezane za vaše poslovanje (tako da idi na Sivi kup neće se računati, ali prisustvovati sajmovima) . Naći ćete detalje o tome kako odbiti troškove konvencije u Pravilniku za obroke i zabavne troškove na dan poreza na prihod u Kanadi .
Ako trošak konvencije ne uključuje troškove obroka, onda se primenjuje opšte pravilo, a možete da odbijete do 50 posto njihove cene. Ako trošak konvencije uključuje troškove jela, pića i / ili zabave, a oni se ne prikazuju zasebno na vašem računu, onda izračunajte troškove za njih tako što ćete oduzeti 50 USD za svaki dan koji se dobijaju od ukupnog iznosa troškove konvencije. Žao mi je - hrana i pića ne uključuju incidente kao što su kafa ili krofne!
Još jedno zajedničko poresko pitanje je kako zapošljavanje vašeg supružnika ili vaše dijete u vašem malom biznisu utječe na vaš porez na dohodak. Zatim, u ovom članku su objašnjeni uslovi koji moraju biti ispunjeni pre nego što zatražite od svog supružnika ili djetetovog prihoda kao odbitak poreza za mala preduzeća.
Da li vaš bračni drug ili dijete računaju kao odbitak poreza za mala preduzeća?
Mnogi mali biznismeni regrutuju svoje članove porodice kao radnike kao pitanje naravno. Što se tiče poreza na dohodak, to čini vaše dijete ili supružnika zaposlenom, i odbitak poslovnih prihoda. Ako ste zaposlili svoje dijete ili supružnika, možete odbiti njegovu ili njenu platu kao poslovni trošak, baš kao i plata bilo kog drugog zaposlenog (naravno naravno i prijaviti platu na T4 klipu).
Ali potpun odgovor na pitanje da li je supružnik ili dete koje ste zaposlili u svom poslu prošle godine kvalifikovali kao odbitak poreza na dohodak zavisi od toga da li ste ispunili uslove CRA-a ili ne.
Ako ćete odbiti svog porodičnog zaposlenog kao poslovni trošak, morate:
- platiti supružniku ili djetetu platu,
- platite isti iznos zarade da biste platili nekome drugom da bi radili posao,
- platiti platu koja je razumna za dobi djeteta,
- a supružnik ili dete mora raditi posao koji je neophodan za zaradu poslovnog ili profesionalnog prihoda.
Svi ovi uslovi moraju biti ispunjeni pre nego što se vaše dijete ili supružnik smatraju legitimnim zaposlenim za porez na dohodak.
Primanja uvek važne, pa ako platite supružniku ili djetetu čekom, zadržite otkazane provjere za vašu evidenciju.
Dijete ili supružnik možete platiti proizvodom iz vašeg poslovanja umjesto gotovine ako želite. Ako to učinite, potražili biste vrijednost proizvoda kao trošak u vašem porezu na dohodak, a svojoj bruto prodaju dodajte iznos jednak vrijednosti proizvoda, dok će vaše dijete ili supružnik uključiti vrijednost proizvoda u njegov ili njen prihod.
Za više informacija o tretiranju svog supružnika ili djeteta kao zaposlenog, pogledajte odjeljak Plate, zarade i naknade CRA's Business i Professional Income Guide.
Zatim, ovaj članak se bavi drugim odbitkom koji se primjenjuje na mala preduzeća, kao što su troškovi vezani za oglašavanje, pravne i računovodstvene takse, i "druga" ili razna kategorija odbitaka.
Ostale vrste poslovnih troškova koje možete koristiti kao odbitak poreza na dohodak uključuju troškove oglašavanja, računovodstvene takse i pravne naknade. I postoji kategorija "Ostalo" kategorija poslovnih troškova koje možete koristiti za odbitke poreza na dohodak koji se ne uklapaju na bilo koji drugi način. Proverite svoje poslovne troškove za ove potencijalne odbitke poreza na dohodak:
Da li ste odbili sve svoje dozvoljene troškove oglašavanja?
Troškovi reklamiranja vašeg malog biznisa će biti odbitak poslovnih prihoda, ako su mesta oglašavanja Kanadska. To jest, možete odbiti troškove oglašavanja vašeg poslovanja u kanadskim novinama, magazinu ili na kanadskoj TV stanici ili radio stanici kao poslovni trošak.
Ali odeljak za oglašavanje Vodiča za poslovanje i profesionalne prihode upozorava da ne možete odbiti troškove "za oglašavanje usmereno uglavnom na kanadsko tržište kada oglašujete stranim emiterom ili u pitanju ne-kanadskog novina ili časopisa".
Pretpostavljam da bi trebali biti u mogućnosti da odbijete troškove oglašavanja u kanadskoj elektronskoj zini ili na kanadskoj web stranici kao poslovni trošak, ali ne i troškove oglašavanja u e-zine ili web stranicama koje potiču iz drugih zemalja .
Da li ste odbili sve svoje dozvoljene 'druge' troškove?
Ova kategorija svih poslovnih troškova obuhvata sve od promjena u vezi sa smetnjama u razvoju i malim alatima preko premije PHSP (Private Health Services Plan). Ako ste nastali poslovni troškovi koji se ne uklapaju u bilo koju drugu kategoriju, šanse su dobre što će se upasti u ovaj.
Da li ste odbili sve naknade vezane za pravne i računovodstvene usluge?
Sve vaše računovodstvene i pravne naknade su legitimni poslovni troškovi. Takođe možete odbiti konsultantske takse, kao što su troškovi dobijanja profesionalnih saveta o održavanju vaših knjiga i evidencija.
To su samo neki od poslovnih troškova koji se kvalifikuju kao odbitak poreza na dohodak ukoliko koristite mali biznis, kaže Kanadska agencija za prihode (CRA). Vredi potražiti vrijeme da budete sigurni da odbijate sve poslovne troškove na koje imate pravo, jer će vaši poslovni troškovi čine najveći deo poreskih odbitaka vaših malih preduzeća.
A ukoliko sumnjate u određeni trošak tokom prošle godine, zapamtite, savetovanje vašeg računovođa nije samo pametna stvar, već i odbitak poreza.
Za više informacija o potencijalnim odbitakima poreza na dohodak poslovnih prihoda, kao što su maksimiziranje gubitaka i kapitalnih troškova, pogledajte 8 poreskih strategija za maksimalizaciju odbitaka od poreza na dohodak poslovnih prihoda.