Kako napraviti platni spisak u Kanadi
Kako napraviti platni spisak u Kanadi
Kao kanadski poslodavac, postoji pet koraka za vođenje platnog spiska:
1. Otvaranje i upravljanje platnim spiskom kod Kanadske agencije za prihode (CRA).
2. Sakupljanje potrebnih informacija od zaposlenih, kao što je broj njihovog socijalnog osiguranja (SIN) i popunjeni savezni i pokrajinski TD1 obrazac.
3. Izrada odgovarajućih kanadskih odbitaka za platnim spiskovima od plaćanja zaposlenih za svaki period plaćanja.
4. Vraćanje ovih odbitaka na plate, zajedno sa učešćem poslodavca u doprinosima Kanadskog penzijskog plana (CPP) i premija za osiguranje zapošljavanja (EI), prema Kanadskoj agenciji za prihode po potrebi.
5. Izveštavanje prihoda i odbitki svakog zaposlenog na odgovarajućoj listi T4 ili T4A i podnošenje informativnog povratka na ili pre poslednjeg dana februara naredne kalendarske godine.
Da pogledamo detalje, onda.
Korak 1) Otvorite i upravljajte računa za plaćanje pomoću Kanadske agencije za prihode (CRA).
Potreban vam je račun programa odbrojavanja platnih lista CRA-a da biste nadoknadili odbitke za platni spisak u Kanadskoj agenciji za prihode.
Ako već imate Biznis Broj i prethodno ste registrovali za druge CRA programske račune (kao što je GST / HST), samo ćete dodati račun za odbitak na računu plaćanja na postojeće programske račune.
Ako već nemate Biznis broj , moraćete prvo da ga nabavite, što možete učiniti na jedan od nekoliko načina:
- Registrujte se putem Interneta koristeći uslugu Business Registration Online (BRO)
- kontaktirajte Kanadsku agenciju za prihod na telefon 1-800-959-5525
- mail ili faks Form RC1, Zahtev za broj biznisa najbližoj kancelariji poreske uprave (TSO) ili poreskom centru (TC)
Jednom kada imate Poslovni broj, možete se registrovati za račune programa putem usluge registracije interneta (BRO), uključujući:
- odbitak plata
- GST / HST
- porez na korporaciju
- uvoz- izvoz
Korak 2) Prikupiti tražene informacije od zaposlenih, kao što je broj njihovog socijalnog osiguranja (SIN) i popunjeni savezni i pokrajinski TD1 obrazac.
Kao deo procesa zapošljavanja , trebali ste ispitati svaku novu SIN karticu novog zaposlenog i zabeležili ime i SIN službenika tačno onako kako se pojavljuju na kartici. (Ne zaboravite da gledate brojeve socijalnog osiguranja koji počinju sa brojem '9' kada ovo radite, jer ovaj broj signalizira osobu koju ne možete unajmiti, on ili ona nije kanadski državljanin ili stalno prebivalište i ovlašćen je samo da radi za određenog poslodavca sa važećom dozvolom za zapošljavanje izdatu od strane Državljanstva i imigracije Kanade.)
Trebali ste već imati novog zaposlenog da popuni odgovarajući savezni i pokrajinski obrazac TD1, Povraćaj ličnih poreskih kredita, koji određuje koliko će porez biti odbijen od prihoda od zaposlenja osobe.
Korak 3) Izvršite odgovarajuće odbitke za platni promet od plaćanja zaposlenih za svaki period plaćanja.
Prvo dodajte oporezive koristi vašeg zaposlenog.
Da li ste zaposlenima pružili usluge i usluge, korišćenje automobila, parkinga ili kredita sa niskom kamatom? Bilo šta što ste pružili zaposleniku, osim novca, može se smatrati oporezivim pogodnostima.
A ako plata zaposlenog uključuje oporezive naknade, one se moraju dodati dohotku zaposlenog za svaki period plaćanja pre nego što date odbitke na platnom spisku, jer ukupni prihod određuje ukupni iznos koji podliježe odbitku izvora, a oporeziva korist može biti predmet na doprinose CPP, premije EI i odbitke poreza na dohodak kao i svaki drugi prihod.
Vodič za agenciju za prihode Kanade T4130, Vodič za poslodavce - oporezive naknade i naknade daje podatke o tome kako izračunati vrijednost ovih naknada i koje oporezive naknade podliježu GST / HST.
Onda ste spremni da izvučete svoje kanadske odbitke za plate. Generalno, poslodavci moraju platiti sljedeća tri odbitka državnih programa od plata zaposlenih:
- Porez na prihod
- Doprinos Kanade za penziju (CPP)
- Osiguranje osiguranja zapošljavanja (EI).
Možete imati i druge odbitke zaposlenih koji su specifični za vašu organizaciju, kao što su proširene zdravstvene koristi, životno osiguranje, planovi za penziju itd.
1) Odbitak poreza na dohodak
Da biste saznali koliko poreza na dohodak morate odbiti od plate zaposlenih, koristite pokrajinske ili teritorijalne tabele za provinciju ili teritoriju na kojoj zaposleni prijavljuje rad. Najlakši način za to je da koristite Online Calculator Payroll Deductions Online Payroll Agency, koji će izračunati sve ostale odbitke koji se moraju platiti.
Međutim, ako ne možete koristiti Payroll Deductions Online Kalkulator, sve plate za odbitak na platnom spisku koje su vam potrebne dostupne su preko Payroll stranice Agencije za prihode.
2) Odbitak doprinosa kanadskog plana (CPP)
Uopšteno, morate da odbijete doprinose za CPP ako je zaposlenik stariji od 18 godina i mlađi od 70 godina starosti, zaposlen u penziji, a ne osobe sa invaliditetom i ne primaju penziju CPP ili QPP (Quebec Pension Plan).
Naći ćete link na stope doprinosa za CPP, maksimum i oslobađanje i ostale korisne informacije o doprinosima CPP-a na ovoj Kanadskoj plani strani Kanade od Kanadske agencije za prihode.
Ako ste poslodavac u Kvebeku
Imajte na umu da provincija Kvebek ima svoj pokrajinski penzioni plan, Quebec penzioni plan (QPP), plan za osiguranje roditelja u Kvebeku (QPIP) i vlastiti provincijski porez na dohodak -
"Poslodavci sa zaposlenima u Kvebeku moraju umnožiti doprinose za QPP umjesto CPP, ako je zaposlenost penzionisana u okviru QPP-a. Poslodavci moraju uzeti odbitke za QPIP i EI, ako je zapošljavanje osigurano" T4001 Vodič za poslodavce - Odsustvo plaćanja i doznaka u plaćanju (Kanadska agencija za prihode).
Više informacija potražite na sajtu Revenu Québec.
3) oduzimanje premija za osiguranje zapošljavanja (EI)
Obično odbijate EI premije od plata zaposlenih za svaki dolar osigurane zarade do godišnjeg maksimuma. EI doprinos poslodavca je 1.4 puta premašen za EI premiju za svakog zaposlenog. Imajte na umu da za razliku od CPP-a, ne postoji starosna granica za oduzimanje EI premije. Kada vaše odbitke EI zaposlenog stignu do maksimalnog godišnjeg iznosa, prestaju da ih odbijete.
Obratite se na kartu EI premija i maksimuma za kartu kanadske agencije za prihode kako biste odredili odbitke EI za određenu godinu. Imajte na umu da postoji poseban grafikon za Quebec koji ima različitu strukturu stope.
2017. godine maksimalna godišnja izdržljiva zaražba iznosi 51.300 dolara, a odbitak na platnom spisku treba da se izvrši na federalnoj stopi od 1,63% (1,27% u Kvebeku) sa maksimalnom godišnjom zaposlenom saveznom premijom od 836,19 dolara (651,51 dolara u Kvebeku). Maksimalna godišnja federalna poslodavacka premija 2017. godine iznosi 1.170,67 dolara (912,11 dolara u Kvebeku).
Kao i kod drugih odbitaka na platnom spisku, možete da koristite Online Calculator za plaćanje poreza na račun Poreske agencije za izračunavanje iznosa osiguranja za zapošljavanje koje morate odbiti za bilo koji period plaćanja.
Takođe možete koristiti tablice koje obezbjeđuju Kanadska agencija za prihode, Vodič T4302, Tabelarne tabele odbrojavanja i Vodič T4008, Dodatna tabela odbrojavanja plaćanja ili ih izračunajte ručno koristeći ovaj metod.
Neke beneficije i plaćanja koje ste dali zaposlenima nisu predmet osiguranja zapošljavanja; pogledajte listu kanadskih agencija za prihode.
Kao kanadski poslodavac, mogu biti i posebne situacije koje utiču na odbitke za EI; pogledajte stranicu Kanade za osiguranje zapošljavanja Kanade za informacije o temama kao što su zapošljavanje van Kanade, posebna plaćanja i angažovanje člana porodice.
Korak 4) Podnesite odbitke za plate zaposlenih, zajedno sa doprinosom poslodavca, Kanadskoj agenciji za prihode.
Uobičajeno, Kanadska agencija za porez pošalje vam obrazac doznaka u pošti svaki put kada je dospjela obaveza o odbitku na plate. Međutim, kao novi kanadski poslodavac, nećete imati obrazac doznaka za vašu prvu uplatu, tako da ćete morati poslati ček ili novčanu porudžbinu koja će biti plaćena generalnom primaocu sa brojem vašeg biznis broja (BN) koji se štampa na zadnjoj strani odgovarajući poreski centar.
Ovom čekom ili novčanom nalogom morate uključiti pismo u kojem se kaže:
- da ste novi remitter,
- period koji pokriva vaša doznaka,
- vaše potpunu adresu poslodavca, adresu i broj poslovnog telefona; i
- vaš poslovni broj.
Novi poslodavci su od strane CRA klasifikovani kao redovni povjerioci, što znači da morate vratiti odbitke tako da ih Kanadska agencija za prijem primi prije ili poslije 15. dana u mjesecu nakon mjeseca kada ste izvršili odbitke. Kasnije, jednom kada ste osnovali istoriju doznaka, možda ćete se reklasifikovati kao kvartalni ili ubrzani remiter i morati da popunite manje papira.
Za više informacija o doznakama, uključujući i kako da ispravite greške prilikom redovnog plaćanja, pogledajte stranicu Odbrojavanja o odbitku platnih lista CRA-a.
Korak 5) Popunite sve T4 slipove i povratne informacije.
Na kraju, kao poslodavac, svake godine morate popuniti T4 slip za svakog zaposlenog i popuniti T4 Sažetak.
Morate da podnesete povratni informacioni podatak T4 i dajte T4 slipove zaposlenima na ili pre poslednjeg dana februara nakon kalendarske godine na koju se primjenjuje povrat informacija.
T4 klipovi se mogu popuniti elektronskim putem koristeći aplikaciju T4 Web Forms Kanadske agencije za primanja (koja vam omogućava da podnesete jednu do šest originalnih ili izmijenjenih T4 slipova) ili popunite na mreži koristeći T4 formu koja se može popuniti u PDF formatu.
Više informacija o T4 slipovima potražite na stranici C4 T4 - Information for Employers.
Obrazac T4 Sažetak se može popuniti i podneti elektronskim putem. Takođe možete da ga unesete u papirnu formu, u kom slučaju ćete morati poslati originalni rezime i slične T4 slipove u Ottawa Tehnološki centar. Naći ćete vezu na ovu adresu i uputiti linije po uputstvima za popunjavanje obrazca T4 Summary tako što ćete pratiti vezu na početku ovog stava.
Više informacija o pokretanju platnog spiska u Kanadi
Svi vaši poslovni zapisi , uključujući i vašu evidenciju koja se odnosi na platni spisak, moraju se čuvati na mjestu vašeg poslovanja ili u vašem boravku u Kanadi, osim ako vam Kanadska agencija za porez ne dozvoli da ih zadržite na drugim mestima.
Takođe obratite pažnju na to da poslovne evidencije i prateća dokumenta "koja su potrebna za utvrđivanje poreskih obaveza i prava" moraju se držati na period od šest godina.
Neusaglašenost sa kanadskim zahtevima za plate
Kazne za nepoštovanje kanadskih zahteva za plaćanjem kreću se od novčanih kazni od $ 1,000 do $ 25,000, zatvora do 12 mjeseci ili kombinacije oba. Stranica CRA Penalties daje detalje za pojedine prekršaje i propuste od propusta da donese odgovarajuće odbitke za plaćanje u obliku zakašnjenja obrazaca za informacije.
Više zarada u Kanadi Resursi
Kanadska agencija za prihode ima mnogo resursa koji se odnose na platni spisak. Osim navedenih CRA izvora, ti Vodiči poslodavaca mogu biti posebno korisni:
- T4001: Vodič za poslodavce - Odbitak od plaćanja zarada i doznaka
- T4130: Vodič za poslodavce - naknade i naknade za oporezivanje
Vidi takođe:
Proces zapošljavanja: Kako zaposliti zaposlene u Kanadi
Koraci za pokretanje biznisa u Kanadi
7 načina da se zapošljavanje zapošljava lakše