Broj godina se razlikuje u Kanadi i SAD-u
Odgovor:
Za poreske svrhe morate zadržati svoje poreske prijave i druge poslovne knjige u trajanju od šest godina u slučaju da Agencija za prihode od poreza (CRA) odluči da pregleda vaše poreske prijave i / ili da izvrši reviziju svog malog biznisa. ( Ne želite reviziju CRA-a izbegavajte ove 10 crvenih zastavica .) Ovo uključuje zapise na papiru ili elektronskoj formi i treba da sadrži sve prateće dokumentacije za prihode i potraživanja za odbitne troškove.
Za američke poreske prijave, "vodite evidenciju tri godine od datuma podnošenja prvobitnog povratka ili dvije godine od datuma kada ste platili porez, koji god da je kasnije, ako podnesete zahtjev za kredit ili refundaciju nakon što podnesete povratak. zapise za sedam godina ako podnesete zahtev za gubitak od bezvrijednih vrijednosnih papira ili odbijanja lošeg duga "(IRS).
Nauči više:
Šta se računa kao poslovni prihod u Kanadi?
Koji se poslovni troškovi mogu odbiti?
U stvari, Kanadska agencija za prihode (CRA) navodi da "ako vratite na vreme , držite svoje podatke najmanje šest godina nakon završetka poreske godine na koju se odnose" (naglasak dodan). Međutim, šest godina je od kraja perioda za koji je podnet porez, tako da za poresku prijavu podneta u 2015. godini, morate voditi evidenciju do 31. decembra 2021. godine (jedan dan kraći od sedam godina). Većina preduzeća zadržava evidenciju sedam godina kako bi izbjegla konfuziju.
Ako su vaše evidencije u elektronskoj formi, one moraju biti dostupne u formatu koji može čitati CRA. Za dodatne informacije o elektronskim zahtevima za vođenje evidencije pogledajte CRA circular IC05-1R1 elektronski zapis evidencije.
IRS može prihvatiti elektronsku računovodstvenu evidenciju iz najpopularnijih računovodstvenih softverskih programa i može ih zatražiti da bi smanjila štampani papir i smanjila potrebu za zahtjevima za praćenjem.
Šta ako podnesem poresku presudu?
Za kanadske poreske prijave, RAK takođe upozorava da, ako ste podneli poreski prigovor ili žalbu , trebalo bi da zadržite svoju evidenciju dok se pitanje ne reši, a do isteka roka za podnošenje bilo koje druge žalbe (što može značiti vođenje evidencije za određena fiskalna godina duže od šest godina).
Isto važi i kada se apeluje na poresku presudu u SAD - čuva sve zapise sve dok postupak žalbe ne bude završen.
Takođe obratite pažnju na to da prilikom podnošenja žalbe na poresku presudu, pored čuvanja kopija svih papira, treba da vodite i pismene podatke o svakom sastanku ili telefonskom razgovoru sa poreskim službenicima, uključujući datum, vreme i temu razgovora. Održavanje detaljne evidencije povećava vaše šanse za uspešnu žalbu.
Mogu li dobiti Izuzetak Šestogodišnjem Pravilu?
Ako želite da raspolažete vašim poslovnim podacima u Kanadi pre nego što se završi minimalni period od šest godina, morate dobiti pismenu dozvolu direktora vaše poreske službe. Obrazac za korištenje za ovo je T137, Zahtjev za uništavanje knjiga i zapisa. Kanadska agencija za prihode može ili ne može odobriti izuzetak. Ako uništite papir ili elektronsku evidenciju pre šest godina bez dozvole CRA-a, možda ćete biti podvrgnuti krivičnom gonjenju.
Imajte na umu da CRA može zahtevati da se neki ili svi zapisi zadrže još jedan vremenski period.
Šta ako zatvorim svoj biznis ?
Ako vaše preduzeće nije inkorporirano (npr. To je jedini vlasnik ili partnerstvo ), takođe morate zadržati svoju evidenciju za šest godina od kraja poslednje poreske godine. Inkorporirano preduzeće mora zadržati evidenciju u trajanju od dvije godine od dana raspuštanja korporacije.
Šta ako su mi rekordi izgubljeni, ukradeni ili uništeni (požar, poplava, itd.)?
Ako ste tražili odbitke, ali ne možete da dostavite odgovarajuću prateću dokumentaciju kada to zatraže CRA ili IRS, vaše tvrdnje će verovatno biti odbijene. Ako su evidencije ukradene ili uništene Božjim postupkom, ili ako možete dostaviti dokaze o krađi ili uništenju, kao što su fotografije oštećenja, kopije policijskih izvještaja ili izveštaja o vatri itd.
CRA / IRS može povoljnije tražiti vaše zahtjeve. Međutim, kada se zahtijeva odbitak, teret dokazivanja je na poreskom obvezniku .
Vaša je odgovornost da preduzmete sve razumne mjere kako biste osigurali zaštitu vašeg papira / elektronskih knjiga i zapisa , bilo da se drže u vlastitom poslovnom prostoru ili od strane treće strane (kao što je računovođa ili knjigovodstvo). Sigurnosne kopije treba napraviti i čuvati u sigurnosnom skladištu ili (za elektronske dokumente) na sigurnosnim medijima ili na oblaku skladišti.
Ako nemate sigurnosne kopije, morate uložiti sve napore da rekonstruišete svoje podatke tako što ćete kontaktirati banke, kompanije kreditnih kartica, dobavljače i slično za kopije vaše evidencije. Takođe možete zatražiti pomoć poreskog advokata da pregovara sa CRA ili IRS.
Vidi takođe:
Povećajte odbitke od poreza na dohodak od poslovanja
7 Saveti za održavanje poslovnih zapisa organizovanih