Koje troškove oglašavanja su odbačene? Šta nije?
Preduzeća mogu odbiti sve obične i neophodne poslovne troškove, uključujući troškove oglašavanja. Ali šta uključuje široku kategoriju "troškova oglašavanja"? Šta to ne uključuje? Da li su troškovi odbačeni?
Oglašavanje je široka kategorija poslovnih troškova koji uključuju poslovne aktivnosti kao što su:
- Oglašavanje u različitim medijima kao što su novine, TV i kablovi, i časopisi
- Marketing aktivnosti kao što je direktni marketing.
- Online aktivnosti kao što su e-mail bilteni
- Troškovi izrade reklamnih materijala kao što su vizit karte, brošure i web stranice.
- Troškovi reklamnih događaja kao što je kampanja za oglašavanje ili specijalna promocija.
Troškovi oglašavanja možete odbiti
Možete odbiti troškove oglašavanja vašeg poslovanja. Važno je napomenuti da to moraju biti oročeni i razumni troškovi ili reklame. Neki primjeri bi bili štampanje vizitkartona, žutih stranica oglasa, reklama u novinama, troškova za TV i radio oglase (uključujući troškove proizvodnje) i troškova za postavljanje vaše poslovne web stranice.
Troškovi promotivnih aktivnosti , kao što su sponzorisanje lokalnih događaja, specijalni događaji da dovedu ljude u vaše poslovanje, troškove publiciteta.
Troškovi za obroke i zabavu za promotivne aktivnosti ne podležu ograničenju od 50% za obroke i zabavu za poslovna putovanja.
Na primjer, ako imate veliki događaj otvaranja za vašu lokalnu zajednicu koja uključuje obrok i zabavu, IRS smatra ovo oglašavanje i možete odbiti cijenu troškova događaja, uključujući hranu i zabavu.
IRS kaže da vaše preduzeće može "obično" odbiti trošak oglašavanja dobre volje kako bi zadržao svoje ime pred publikom.
Na primer, reklama kompanije koja prodaje pivo koje promoviše odgovornu vožnju verovatno bi bila odbijena.
Troškovi oglašavanja prilikom započinjanja posla. IRS razmatra sve troškove za pokretanje novog posla kao kapitalne troškove. To znači da su oni kao investicija koju trošite tokom vremena. Svi pokretački troškovi se sakupljaju pri izračunavanju poreskih odbitaka. Možete uračunati do 5000 dolara startup troškova, uključujući i oglašavanje, u prvoj godini poslovanja. Ostatak mora biti depresiran tokom vremena.
Troškovi oglašavanja vašeg kućnog posla . Troškovi oglašavanja nisu povezani sa vašim domom, tako da su u potpunosti odbijeni poslovni troškovi.
Šta ne možete odbiti kao reklamne troškove
Ne možete odbiti troškove koji su prvenstveno lični, iako imaju možda neku promociju. Na primer, ako se vaša ćerka udaje i pozovete neke od vaših najboljih kupaca na vjenčanje, ne možete odbiti troškove venčanja.
Ne smijete odbiti troškove ličnih hobija koje se prenose sa poslovnim saradnicima. Na primer, ako vi i klijent volite da idete na NASCAR događaje, ne možete odbiti ove troškove kao "oglašavanje".
Ne možete odbiti troškove oglašavanja koji su povezani sa istraživačkim i razvojnim aktivnostima.
Oglasi na vozilima. Možete odbiti troškove postavljanja oglasa za vaše poslovanje na svoj automobil (poslovne ili lične), ali ne možete odbiti troškove vožnje automobila u gradu kao trošak oglašavanja. IRS posebno govori o ovoj temi, jer je pogrešno shvaćeno. IRS kaže,
Postavljanje displej materijala koji oglašava vaše poslovanje na automobilu ne menja korišćenje vašeg automobila od lične upotrebe do poslovne upotrebe. Ako koristite ovaj automobil za putovanje ili druge lične potrebe, i dalje ne možete odbiti troškove za te namene.
Oglašavanje kao indirektni politički doprinos. Ne možete odbiti troškove oglašavanja u bilo kojoj publikaciji ili veb lokaciji koju koristi ili za političku partiju ili kandidat. Nijedan politički trošak nije odbijen za preduzeća.
Troškovi oglašavanja u odnosu na troškove prodaje i druge troškove
Poslovni troškovi za reklamiranje i prodaju su odbijeni, ali na odvojenim mestima na porezu poreza na poslovanje.
Na primjer,
- Ako koristite svoju web stranicu za oglašavanje, možete odbiti troškove održavanja weba kao trošak oglašavanja. Ako koristite svoju web lokaciju za prodaju (na primer, kupovinu), ovo je trošak prodaje i smatra se zasebno.
- Troškovi privremenih znakova se smatraju oglašavanjem. Troškovi trajnih znakova (koji traju više od godinu dana) nisu oglašavanje, ali znaci se mogu amortizovati kao dugoročna sredstva.
- Troškovi za oglase koji traže pomoć su odbitni poslovni troškovi , ali se ne smatraju oglašavanjem.
Gde da odbiješ troškove reklamiranja poreza na posao?
- Za samostalni preduzetnik i LLC preduzeće sa jednim članom, ovaj trošak se evidentira na liniji 8 u delu II - Troškovi iz priloga C.
- Za partnerstva i LLC preduzeće sa više članica, ovaj trošak se evidentira u redu 20, ostali odbici na obrascu 1065: Porez na dohodak od partnerskih prihoda .
- Za korporacije koje podnose povrat poreza na dobit na obrazac 1120 : porez na dobit preduzeća . ovaj trošak se evidentira na liniji 22.
Pročitajte više o troškovima oglašavanja u publikaciji IRS Publication 535: Business Expenses .