Kako odbiti poklone, nagrade i bonuse zaposlenih

Kada su pokloni, nagrade, bonuse oporezovani?

Mnogi poslodavci počinju razmišljati o poklonima ili bonusima za zaposlene tokom praznika, na godišnjicu rada zaposlenog, ili na ceremoniji priznanja postignuća. Ali pre nego što date te nagrade ili bonuse ili poklone, razmotrite poreske implikacije za vaše poslovanje i za zaposlene.

Dva pitanja za prvo pitanje

1. Da li su ti pokloni / nagrade / bonusi oporezivi zaposlenima? Ako su oporezivi, morate odbiti sve primenjive savezne, državne i lokalne prihode i FICA poreze . Takođe morate platiti i druge poreze za zapošljavanje (na primer, porez na nezaposlenost ).

1. Da li su ti pokloni / nagrade / bonovi odbijeni kao poslovni trošak? Za odbitak, često ove stavke imaju granice. Poznavanje granica pomaže vam da odredite količinu poklona.

Poslovni pokloni zaposlenima

Vaše preduzeće može svake godine odbiti više od 25 dolara poklona svakom pojedincu, uključujući zaposlene. Pogledajte I RS Publication 463 za više informacija o granicama poklona. Poznavanje odgovora na ova pitanja može vam pomoći da donesete dobre odluke za porez i odbit ćete na odgovarajući način.

Poklon kartice i poklon certifikat zaposlenima

Poklon bonovi i nove poklon kartice su uglavnom oporezovani zaposlenima jer se mogu pretvoriti u gotovinu. Bilo je nekih diskusija o tome da li male poklon kartice / sertifikati (25 dolara ili manje) ne mogu biti podložni porezima jer su "de minimis" dodatni dodatak (mali iznos), ali IRS nije davao nikakve smjernice za ovo, tako da je najbolje da se konsultujete sa poreskim savjetnikom i da ih smatrate oporezivim.

Ako poklonite poklon kartice ili poklone za poklone, morate oduzeti porez od plaćanja radnika za ove poklone ili grupisati (pogledajte dole). materijalna lična svojina .

Bonusi vlasnicima i zaposlenima

Bonusi za poslodavce / vlasnike su legitimni troškovi poslovanja i mogu se odbiti pod određenim okolnostima.

Prvo, pogledajte bonuse za vlasnike / akcionare:

• S korporacije mogu odbiti bonuse za akcionare i vlasnike, sve dok poseduju svoje akcije u trenutku kada se bonus isplaćuje.
• C korporacije mogu odbiti samo bonuse za akcionare / vlasnike koji imaju 50 posto ili više vlasništva u trenutku kada se bonus isplaćuje.
• Za samostalne preduzetnike , partnerstva i kompanije sa ograničenom odgovornošću (LLC) bonusi nisu odbitni poslovni troškovi, jer se vlasnici / partneri / članovi smatraju samozaposlenima. Ovo je jedna situacija u kojoj bi korporacija i radnik te korporacije mogla dovesti do više poreskih odbitaka .

Bonusi zaposlenima se smatraju prihodima i oporezuju se zaposlenom. Morate zadržati porez na dohodak i FICA porez na bonuse zaposlenima (osim ako je zaposlenik maksimalan iznos za socijalnu sigurnost za godinu dana.) Ako se odlučite dati zaposlenima bonus, morate im dati priliku da promijene svoje odobrenje za oduzimanje (na obrazcu W -4) za tu platu i promijenite je na naknadne naknade za plaćanje. Mnogi zaposleni vole da promijene zadržavanje bonusa, tako da dobijaju više od bonusa (pogledajte više o tome kako to raditi ispod).

Nagrade za zaposlene i poreske odbitke

Evo posljedica davanja nagrada zaposlenima:

• Odbitak. Možete odbiti troškove nagrada zaposlenima iz vaših poslovnih taksi, do 400 dolara za dodjelu stvarne lične svojine (kao što je sat) za svakog zaposlenog svake godine. Ovo uključuje nagrade za usluge i nagrade za sigurnost. Postoje i ograničenja za nagrade za zaposlene koje dobijaju od partnerstava. Pročitajte članak ispod za više informacija.
• Oporezivanje. Garancije za usluge i sigurnost nisu oporezive zaposlenima ako su ograničene. Postoje ograničenja za nagrade za usluge (ne tokom prvih pet godina, a ne češće od svake 5 godina) i nagrade za sigurnost (ne više od 10% zaposlenih). Nagrade iznad granica se oporezuju.

Zadržavanje i "gubljenje" poklona zaposlenih ili bonusa

Pokloni za zaposlene su obično dovoljno mali da vam ne treba brinuti o zaposlenima koji žele da promene svoje odbitne naknade.

Ali, za veće bonuse, zaposlenima bi trebalo da daju mogućnost promene iznosa odbitka W-4 za odbitak za tu platu. Morate dozvoliti zaposlenima da menjaju svoje W-4 forme često koliko žele.

Neki zaposleni žele da promene svoje odlaganje kako bi dobili više bonusa. Ovaj proces zahtijeva dva W-4 forme - jedan za manje zadržavanje na jednoj čeki, a drugi za povratak na prvobitni iznos zaposlenog.

U nekim slučajevima, možda ćete želeti da povećate bonus. To jest, vi dajte zaposlenom više da dozvolite zadržavanje. Na primjer, ako zaposleniku dodijelite bonus od 1000 USD, do trenutka kada uzmete porez, bonus provjera može biti samo, recimo, 750 USD. Možete izračunati veći iznos za bonus tako da ček pokazuje punu $ 1000. Dakle, vi zapravo dajete zaposlenom veći bonus za obračun dodatnih taksi. Paycheckcity ima calculator za bruto kamat koji možete koristiti da biste utvrdili neto iznos bonusa, dozvoljavajući porez na zarade.

Odricanje od odgovornosti: Informacije u ovom članu i na ovoj stranici su samo u svrhu opštih informacija. Ova poreska pitanja su komplikovana i svaka situacija je drugačija, tako da se trebate obratiti svom poreskom savjetniku prije nego što uradite bilo šta što bi moglo biti poreska obaveza za zaposlene ili koja bi mogla utjecati na odbitak poklona zaposlenog.

Za više informacija: Vodič za poslodavce IRS-a za prednosti bonusa