Porez na samozapošljavanje prikuplja se za Socijalno osiguranje i Medicare
Prihod od samozapošljavanja prema zaposlenju
Svi plaćaju porez na socijalno osiguranje i Medicare, ali koliko i kako to radite, zavisi od toga da li ste samozaposleni ili radite za nekog drugog.
Većina ljudi radi za nekog drugog, tako da se njihovi prihodi od socijalnog osiguranja i Medicare sakupljaju iz njihove zarade. Pola plaćaju i njihovi poslodavci odgovaraju njihovim doprinosima, plaćajući drugu polovinu. Ali vlasnik samozaposlenog posla ne dobija platu od nekog drugog od koga se taj novac može oduzeti, a on nema poslodavca da odgovara pola koju plati lično. On mora platiti celokupan iznos ... nekako.
Ko se smatra zaposlenim za porez?
Samozaposleni vlasnici preduzeća su samostalni preduzetnici ili društva sa ograničenom odgovornošću sa jednim članom (LLC). Oni uključuju partnere koji moraju da plaćaju porez na samozapošljavanje na svoj udeo prihoda od partnerskih odnosa. Članovi u LLC preduzećima sa više članova smatraju se partnerima za potrebe federalnih poreza.
Izračunavanje poreza za samozapošljavanje na planu SE
Prvo morate utvrditi neto prihod od vašeg poslovanja - ili, ako posedujete nekoliko preduzeća, od svega navedenog dodate zajedno. Vaš neto dobit se obračunava na Prilogu C. Vaši ukupni prihodi su manji od vaših kvalifikovanih poslovnih troškova. Možete da pređete na Plan SE za poreze za samozapošljavanje kada ste odredili ovaj broj.
Zatim morate izračunati iznos odbitka za porez na samozapošljavanje koji treba uneti u liniju 27 vašeg Obrazca 1040. Da, to je tačno. Dobijate poreski odbitak za polovinu vašeg poreza za samozapošljavanje, što znatno olakšava štetu od plaćanja i poslodavca i polovine zaposlenih. Ovaj odbitak se unosi na stranicu jedne od vaših poreskih prijava, tako da smanjuje vaš prilagođeni bruto prihod - Vaš neto oporezivi prihod pre nego što uzmete druge odbitke.
Izračunat se iznos poreza za samozapošljavanje. Ukupna neto dobit od svih vaših biznisa se smatra, ali samo prvih 128.700 dolara se oporezuje za potrebe socijalne zaštite od 2018. Taj plafon je bio 127.000 dolara za poresku godinu 2017. godine.
Oblik dugog formata i kratkih obrazaca
Ako niste imali dohodak tokom cijele godine osim vašeg samozaposlenog prihoda i ispunjavali ste neke druge kvalifikacije, možda ćete biti u mogućnosti popuniti kratak oblik, to je Odjeljak A. Inače, morate popuniti dugačku formu, odjeljak B.
Dokumenti će vam trebati
Trebaće vam kopija Schedule SE , koja se može preuzeti sa sajta IRS. Obrazac možete popuniti na mreži, sačuvajte ga i odštampati.
Takođe će vam biti potreban kompletan raspored C za svako od vaših preduzeća, kao i kopije bilo koje W-2 forme koje biste mogli imati za godinu, ako ste takođe radili za nekog drugog, a porezi na socijalno osiguranje i Medicare su zadržani iz vaših platnih zaduženja.
Vaši W-2 obrasci će pokazati koliko je na naplatu naknade za socijalno osiguranje i Medicare plaćeno. Ovu informaciju ćete naći u poljima 4 i 6.
Također će vam trebati obrazac poreza na dohodak, obrazac IRS 1040.
Kako završiti Kratku formu rasporeda SE (Odeljak A)
Možete početi sa linijom 2 ako nemate ništa od prihoda opisanog u redovima 1 (a) ili 1 (b). Unesite neto prihod iz vašeg Rasporeda C. Ako imate više od jednog C-programa, upišite sve neto prihode od svih i upišite taj broj. Dodajte to u liniju 1 ako ste uneli nešto tamo i stavite rezultat na liniju 3.
Uvećajte liniju 3 za 92,35 posto i unesite rezultat na liniju 4. Ako je rezultat manje od 400 dolara, ne dugujete samoposluživanje.
Izračunajte porez na samozapošljavanje na liniji 5. Ako je 127.200 $ ili manje, pomnožite liniju 4 za 15.3%.
Ako je više od 127.200 dolara, razmnožite liniju 4 za 2,9 posto, a zatim dodajte 15,772.80 dolara u rezultat.
Sada morate uključiti obračun poreza za samozapošljavanje na Vašem Obrazcu 1040. Unesite rezultat iz linije 5 na Obrascu 1040, Linija 57. Uvećajte liniju 5 za 50 posto i unesite rezultat na liniji 27 vašeg 1040 i na liniji 6 rasporeda SE.
Kako završiti dugačku formu rasporeda SE (odjeljak B)
Ovaj odeljak je obračun poreza na samozapošljavanje za pojedince koji imaju prihod pored prihoda od samozapošljavanja. Izračunavanje kombinuje FICA porez - socijalno osiguranje i porez na Medicare - već ste platili na svoj drugi prihod i one koje dugujete u prihodu za samozapošljavanje kako biste utvrdili porez na samoodgovorenje.
Na liniji 1 ukucajte svoj prihod neto prihoda od farmi 1 (a) i / ili prihod od socijalne sigurnosti 1 (b) ako imate i potpunite ih. Zatim, na liniji 2, unesite svoj neto prihod iz Priloga C. Ukupno linija 1 i 2 na liniji 3.
Na liniji 4 (a) razmnožite liniju 3 za 92,35 posto. Ako je rezultat manje od 400 dolara, ne dugujete samoposluživanje. Uključite porez FICA-a koju ste već platili na platu kako biste utvrdili da li se naplaćuje bilo koji porez na samozapošljavanje.
Odvojite liniju 8 (d) iz linije 7, maksimalni iznos socijalne sigurnosti i unesite ga na liniju 9. Ako je nula ili manje od nule, samo unesite i skok na liniju 11.
Ako je više od nule, pomnožite manju od linije 6 ili linije 9 za 12,4 procenata na liniji 10. Množite liniju 6 za 2,9 posto na liniji 11.
Sada možete uključiti obračun poreza na samozapošljavanje na obrazac 1040. Dodajte redove 10 i 11 i unesite rezultat na liniju 12 i na obrazac 1040, red 57.
Linija 13 je odbitak za polovinu vašeg poreza za samozapošljavanje. Uvećajte liniju 12 za 50 posto i unesite rezultat na liniju 27 vašeg obrazca 1040.
Kada unesete raspored SE
Izračun plan SE upisuje se na IRS obrazac 1040 na dva mesta.
Linija 27, koja smanjuje prilagođeni bruto prihod za polovinu iznosa poreza za samozapošljavanje
Linija 57 uključiti ukupan porez na samozapošljavanje koji se duguje pored poreza na dohodak građana. Iznos na liniji 57 se dodaje vašem porezu na dohodak poreza zajedno sa nekim drugim porezima kako bi se prikazala vaša ukupna poreska obaveza za godinu.
Gotov si
Plan SE jeste izazov, ali možete se utešiti u saznanju da su neki poreski oblici stvarno lošiji. IRS takođe uključuje korisna uputstva za svaku liniju rasporeda SE koja će vas voditi korak po korak.
Nemojte zanemarivati uključivanje rasporeda kada podnesete poresku prijavu.
Ova uputstva su za relativno jednostavne situacije samozapošljavanja. Možda želite konsultovati poreskog profesionalca ako je vaša situacija komplikovanija.