Kako platiti samozapošljavanje i FICA porez

Saznajte o svojim obavezama kada ste zaposleni i samozaposleni

Mnogi ljudi danas rade na dva posla - kao zaposleni za nekoga, ai samozaposlen. Jedna od zajedničkih okolnosti je da radite na tom drugom poslu u deljenju ekonomije - podelite u vožnju sa kompanijom poput Uber-a ili iznajmite kuću preko Airbnb-a. Međutim, imajući u vidu ova dva toka prihoda, podrazumevaju se dva oblika poreza na zarade.

Plaćanje oba taksa za samozapošljavanje i porez na FICA

Ako ste samozaposleni i takođe zarađujete plate ili zarade od zaposlenja, utiču na podobnost za socijalno osiguranje i medikament i ukupan porez na samozapošljavanje.

Vi ste samozaposleni ako zarađujete novac u svom poslu, kao samostalni izvođač , slobodnjak, samostalni vlasnik, partner u partnerstvu ili član LLC preduzeća ili korporacije S. Ako posedujete korporaciju, vi niste samozaposleni.

FICA porezi naspram samoposluživanja - koja je razlika?

Zanemarljivo je govoriti o porezu FICA i samoposluživanju kao da su različiti, ali termini zapravo govore o istoj stvari: socijalno osiguranje i porez na Medicare na zarađeni prihod. Porez FICA je porez na socijalnu sigurnost / Medicare za zapošljavanje; Porez na samozapošljavanje (ponekad nazvan SECA) je porez na socijalnu sigurnost / Medicare za samozapošljavanje. Takođe obratite pažnju na to da vaš poslodavac plaća polovinu poreza na FICA, dok vi kao samozaposlena osoba morate platiti celokupni iznos Socijalnog osiguranja / Medicare na vaš prihod od samostalne djelatnosti.

Biti samozaposlen

Samozaposlena osoba može biti neko ko vodi poslovanje kao samostalni vlasnik, vlasnik LLC ili partner u partnerstvu.

Možda nemate formalnu poslovnu strukturu, ali prijavljujete svoje poslovne takse na Prilogu C svojim ličnim poreskim prijavama.

IRS kaže da ste samozaposleni ako:

• Vi vodite trgovinu ili posao kao samostalni vlasnik ili nezavisni izvođač radova.
• Vi ste član partnerstva koji se bavi trgovinom ili poslovanjem.
• U suprotnom ste u poslu za sebe (uključujući i honorarno poslovanje)

To jest, ako ste u poslu da biste zaradili novac, smatrate se samozaposlenima.

Kako se ti porezi plaćaju

• Vaš poslodavac mora da zadrži porez FICA (Socijalno osiguranje i Medicare) od vašeg prihoda od zaposlenja.
• Morate plaćati porez na samostalan rad na neto dobit svog zaposlenja ako i dalje dugujete ove poreze nakon razmatranja vašeg ukupnog prihoda za godinu.

Ove poreze morate platiti na ukupan prihod. Ali ne možete više platiti ako vaš poslodavac nije napravio grešku u izračunavanju. Evo detaljnijeg objašnjenja kako funkcioniše proces utvrđivanja i plaćanja poreza na socijalnu sigurnost / Medicare:

Zapošljavanje i FICA porez

Prvo se određuju vaši prihodi od zaposlenja i FICA plaćeni porez . Vaš poslodavac zadržava porez na socijalno osiguranje i Medicare sa vaših platnih bodova kao zaposlenog. Porez na socijalno osiguranje je ograničen na maksimum svake godine na određenom nivou prihoda. Kada vaš prihod za godinu prevazilazi taj nivo, prestaneš plaćati porez na socijalno osiguranje. Porez na Medicare nije ograničen.

Porez na samozapošljavanje

Ako ste samozaposleni, platite samoposluživanje (SECA) na osnovu vašeg neto prihoda (profita) od vašeg poslovanja. Taj porez plaćate stopom od 12,6% od tog prihoda. Ne morate da plaćate ovaj porez dok idete jer ne morate da ga zadržite od svog prihoda od poslovanja.

Ne dobijate platu od svog posla jer niste zaposleni. Ovaj porez se ne obračunava dok se vaš neto poslovni prihod ne utvrđuje u poreskom periodu. Obrazac koji se koristi za izračunavanje poreza za samozapošljavanje je Raspored SE.

Izračunavanje poreza za samozapošljavanje

Da bismo vam pokazali kako se zaposlenost i samozaposlenost uzimaju u obzir za porez na socijalnu sigurnost i medikament, ovdje je (znatno previše pojednostavljen) proces izračunavanja poreza za samozapošljavanje na rasporedu SE :

• Prvo, unosi se neto prihod od vašeg poslovanja za tu godinu.
• Drugo, izračunava se iznos poreza na samousluženje.
• Treće, razmatra se svaki prihod od zaposlenja i iznos poreza FICA.

Na kraju, iznos koji je već plaćen sa vašeg zaposlenja se odbija od ukupnog poreza na socijalno osiguranje / Medicare. Ukoliko je ostalo nešto, to je zbog poreza za samozapošljavanje, na vašu ličnu poresku prijavu.

Primer izračunavanja poreza za samozapošljavanje

Recimo da ste zaradili 50.000 dolara iz zaposlenja i 30.000 neto prihoda od samozapošljavanja u 2016. Ukupni iznos od 80.000 dolara od zarade i samozapošljavanja je manji od maksimalnog iznosa socijalnog osiguranja od 117.000 dolara, tako da je porez na socijalno osiguranje dospel na sve vaš prihod.

Recimo 3,100 dolara u porezima FICA-e je uskraćeno od vaših zarada. Takođe dugujete oko 3720 dolara kao porez na samozapošljavanje na 30.000 dolara prihoda od samozapošljavanja. (Izračunavanje ovde malo otežava, to možda nije tačno, zavisno od vaše specifične situacije.)

3720 dolara koju dugujete kao porez na samozapošljavanje uključena je u liniju 27 vašeg ličnog obrazca 1040 i uključena je u bilo koji porez na dohodak koji dugujete da odredite svoj ukupni porezni račun za godinu.

Ako su vaši prihodi od zaposlenja i samozapošljavanja veći od maksimuma socijalne sigurnosti, i dalje morate nastaviti da plaćate porez na Medicare. Ne postoji ograničenje za porez na Medicare, a od vas je takođe potrebno da platite dodatni porez na Medicare od 2,9% ako vaš prihod premašuje određeni iznos.

Plaćanje poreza na samoposluživanje

Pošto se porez na samozapošljavanje ne zadržava, potencijalno možete imati veliki porezni račun u vreme plaćanja poreza. Mnogi vlasnici preduzeća čine kvartalna procjena plaćanja, uključujući i procijenjene iznose za samopovezivanje zajedno sa procijenjenim porezom na dohodak. Takođe biste mogli povećati vašu federalnu i državnu porez na dohodak od vašeg zaposlenja kako biste pokrili ovaj dodatni trošak.

Za više informacija i primera, pogledajte ovaj članak o samozapošljavanju i porezu na socijalnu sigurnost, iz Uprave za socijalno osiguranje.