Lista koraka u pripremi izvoda gotovinskih tokova
Tri glavna dokumenta svakog biznisa su bilans uspjeha, bilans stanja i izjava o novčanim tokovima . Od tri, Izjava o tokovima gotovine može biti najvažnija jer je to jedan dokument koji vam govori da li ćete dobiti novac koji vam treba za vođenje svog posla. Opisuje tok sredstava (koji je vaš obrtni kapital) u i van vašeg poslovanja u datom obračunskom periodu i pokazuje vam gdje se poslovanje trenira - šta radi dobro i gde su potrebne poboljšanja.
Razlika između bilansa stanja i izjave o novčanim tokovima
Ponekad vlasnici biznisa na početku svoje karijere nalaze razlike između ovih dokumenata malo zbunjujuće, posebno u bilansu stanja u odnosu na izjavu o novčanim tokovima.
U suštini, bilans stanja je statički dokument. Ona vam daje trenutni prikaz posla u datom momentu - njegovu imovinu, obaveze i vlasnički kapital. Ne govori ništa o tome kako se biznis trending, samo da je to u ovom trenutku.
Izjava o novčanim tokovima, s druge strane, je dinamična - više kao video koji prikazuje kako se posao menja tokom vremena. To su bitne informacije jer pokazuju koji se aspekti poslovanja poboljšavaju - na primer, prihod može biti trenda u porastu - a koji aspekti nisu - zarade ili troškovi materijala, na primer, mogu biti trenda i na gore. Ovo vam govori šta treba da učinite odmah da biste osigurali kontinuirani uspeh poslovanja.
Kako izraditi izjavu o novčanim tokovima
Još jedno pitanje često postavlja pitanje koliko često morate da izradite izjavu o novčanim tokovima. U nekim slučajevima stručnjaci za računovodstvo preporučuju da svakog mjeseca pripremite izvještaj o novčanim tokovima jer se za mnoge kompanije mjesečna obračunska uplata uobičajena i troškovi poslovanja - kao što su najamnina i plate - često se plaćaju mesečno. U nekim okolnostima, kvartalne izjave o novčanim tokovima mogu raditi. Sa apsolutnim minimumom, godišnji izveštaj o novčanim tokovima mora biti pripremljen, ali da bi se pratili vaši osnovni trendovi, možda ćete više češće pripremiti izjavu o novčanim tokovima.
Međutim, pre nego što pripremite izjavu o novčanim tokovima, moraćete da pripremite još dva računovodstvena dokumenta, izjavu i nijedan i bilans stanja .
01 - Izjava o prihodima
Za određeni obračunski period, Bilans uspjeha pokazuje koliko ste uplatili - vaš prihod - i koji su bili vaši troškovi. Razlika između njih je vaša bruto dobit . Izjava o prihodima treba da se pripremi onoliko često koliko vam je potrebna informacija. Neki biznisi - kazina su ekstremni primjeri - možda će svakodnevno trebati pripremiti bilans uspjeha. Većina preduzeća je daleko manje nestabilna i praćenje poslovanja zahteva ili nedeljnu ili mjesečnu izjavu o prihodima.
Evo šta bi mogla izgledati mjesečna izjava o prihodima DJ-a:
Izvještaj o prihodu lokalne samouprave GrandMaster
za mjesec koji se završava 31. avgusta 2016
Prihodi
Prodaja CD-a 470,00 dolara
Prihod od klubova $ 7,030.00
Ukupni prihodi 7.500,00 dolara
Troškovi
Cena CD-a prodatih 150,00 dolara
Putni troškovi 700,00 dolara
Oprema Iznajmljivanje $ 2,500.00
Popravke opreme $ 900.00
Ukupni troškovi 4.250 dolara
Neto prihod 3.250 $
02 - Bilans stanja
Sledeći dokument koji ćete morati pripremiti je bilans stanja. Ponovo, ime dokumenta daje vam ideju o tome šta pokazuje bilans stanja: ravnoteža između vaše imovine i obaveza. Bilans stanja, utvrđujući razliku između svih sredstava kompanije i svih obaveza kompanije, daje vam sliku vrijednosti poslovanja na određeni datum.
Evo jednostavnog primera koji pokazuje suštinu bilansa stanja:
GrandMaster Local Guy
Bilans
od 31. avgusta 2016
Tekuća aktiva Kratkoročne obaveze
Novčana sredstva od 17.500 dolara
Potraživanja od 3.000 dolara Računovi koji se plaćaju 1.200 dolara
CD Inventar $ 900
Ukupna aktiva $ 21,400 Ukupna pasiva $ 6,200
Kapital $ 15,200
Ukupne obaveze i kapital 21.400 dolara
03 - Razvijanje komparativnih bilansnih tabela
U ovom trenutku, gotovo je spremna da pripremite izjavu o novčanim tokovima. Međutim, pre nego što to učinite, nećete imati samo jedan bilans stanja, već dva: jedan za prethodni obračunski period, a drugi za tekući period koji ste upravo pripremili.
Zašto? To je zato što tražite promjene iz jednog obračunskog perioda na drugi. Da li je prihod gore ili dole? Šta je sa troškovima? Kako to utiče na neto vrijednost vaše kompanije? Upoređivanje ranijih Bilans stanja sa kasnijim bilansom govori vam kako se kreće vaš posao.
Izveštaj o novčanim tokovima se odnosi na promene u gotovinskoj poziciji kompanije, kao što je prikazano upoređivanjem bilansa stanja za dve godine.
Priprema dva bilansa stanja (ili uporednih bilansa stanja) direktno se povezuje sa sledećim korakom - izrada izjave o novčanim tokovima.
04 - Izvještaj o novčanim tokovima
Sada ste spremni pripremiti izjavu o novčanim tokovima . Osnovni koraci koje ćete preduzeti uključuju:
- Navedite svoj neto prihod za period
- Računanje vaših bezgotovinskih troškova
- Izrada odgovarajućih prilagođavanja dobitaka (ili gubitaka) od prodaje imovine
- Uočavajući promjene u svim tekućim sredstvima (to jest razlika između ranijih i kasnijih stavki bilansa stanja)
- Računanje promjena obaveza (razlika između ranijih i kasnijih stavki bilansa stanja.