Gotovinske transakcije preko $ 10,000 moraju se prijaviti na IRS obrazac 8300
Zakon o Patriotu iz 2001. godine usvojen je nakon 11. septembra, koji je u to vrijeme proširio postojeće zakone radi borbe protiv terorizma, kao i drugih nelegalnih postupaka.
Usklađenost sa Zakonom "pruža vrijedne informacije koje mogu zaustaviti one koji izbjegavaju poreze i one koji profitiraju od trgovine drogom i drugim kriminalnim aktivnostima", navodi Služba unutrašnjih prihoda.
Ali i prije 11. septembra, američka vlada je bila zabrinuta zbog pranja novca. Zakon o kontroli pranja novca usvojen je 1986. godine. Većina zakona je usmjerena na banke i druge finansijske institucije. Međutim, uključena je i odredba za nadgledanje velikih gotovinskih transakcija.
Ko mora podnositi izveštaje o gotovinskoj transakciji?
Svako u trgovini ili preduzeću koji primi 10.000 dolara ili više u gotovini u jednoj transakciji ili više povezanih transakcija mora prijaviti prijem novca IRS-u. "Biznis" je definisana kao bilo koja pravna struktura, uključujući samostalnog preduzetnika i korporacija. Stanovi, poverenja i udruženja su takođe predmet Zakona o Patriotu.
Obrazac izvještaja je obrazac 8300.
Kada je potreban obrazac 8300?
Obrazac 8300 - Izveštaj o gotovinskom uplati Više od 10.000 dolara mora se dostaviti IRS-u kao obaveštenje o svim isplatama u gotovini koje je vaše preduzeće primilo u tom iznosu ili više.
Gotovina se definiše kao kovanice ili valuta. Ne uključuje lične provjere, niti uključuje blagajnu provjeru, nacrte banaka, putničke čekove ili novčane naloge sa ličnim iznosima od $ 10,000 ili više.
Finansijske institucije podnose FinCEN izveštaj 112 kada su ovi instrumenti kupljeni u valuti, čime je obrazac 8300 višak.
Obrazac 8300 je potreban kada su u licu manje od 10.000 dolara, ali ukupna transakcija iznosi više od 10.000 dolara a saldo se plaća u gotovini.
Ove transakcije se često javljaju u određenim preduzećima, uključujući i one koji prodaju nakit, nameštaj, plovila, avione, automobile, nekretnine i osiguranje. Zalogodavci verovatno će se suočiti sa situacijama koje zahtevaju Obrazac 8300, kao i advokati i turističke agencije.
Pratite ovu listu za provjeru da li morate prijaviti:
- Angažovali ste u jednoj transakciji od najmanje $ 10,000, ili povezanih transakcija u ukupnom iznosu od $ 10,000 ili više.
- Svi ili neki deo uplate izvršeni su u gotovini .
- Plaćanje je primljeno u paušalnom iznosu ili na rate koje se plaćaju u roku od godinu dana. Ako se uplata izvrši u ratama prema istoj transakciji, koristite ukupan iznos, a ne iznosi pojedinih rata.
- Novac je primljen od istog kupca ili agenta.
- Novac je primljen kao deo jedne transakcije ili povezanih transakcija, kao što je ako rezervišete avionske karte i hotelske smještajne jedinice za jednog klijenta kao profesionalca za putovanja i on plati za njih posebno.
Obrazac 8300 Uputstva
Morate da navedete tačan identifikacijski broj poreskog obveznika ili broj socijalnog osiguranja lica od koga ste primili gotovinu i datoteku Obrazac 8300 u roku od 15 dana od primanja plaćanja.
Ako je 15. dan pada na vikend ili pravni odmor, imate do sledećeg radnog dana. Obrazac možete poslati elektronskim putem ili poslati obrazac IRS u Detroit Computing Center, PO Box 32621, Detroit, MI 48232.
Ako ste sumnjivi u vezi sa transakcijom iz bilo kog razloga, ne morate čekati da podnesete obrazac 8300. Prijavite svoj problem na IRS kriminalistički istražni odjel što je pre moguće.