Kanadski porezni zakoni o prihodu stranih firmi

Gde je ostvaren dohodak nije u pitanju Kanadska agencija za prihode (CRA)

Neki od mojih poslovnih prihoda su iz drugih zemalja. Kako da prijavim ovaj strani prihod u mom kanadskom porezu na dohodak?

Prema kanadskim poreskim zakonima o stranom prihodu, prema stranom porezu na dohodak poreza, tretirate inostrane poslovne prihode na isti način kao što biste mogli da upravljate poslovnim prihodima iz kanadskih izvora.

To jest, ukoliko ste samostalni vlasnik ili deo partnera , prijaviti ste stranački prihod kao dio vašeg posla ili profesionalnog prihoda na Obrazcu T2125: Izjava o poslu ili profesionalnim aktivnostima.

Dakle, vaš stranski dohodak treba pretvoriti u kanadske dolare. Kanadska agencija za prihode (CRA) savjetuje korištenje deviznog kursa Banke Kanade koji je stupio na snagu danom kada ste primili dohodak ili korištenjem prosječnog godišnjeg kursa.

Na primer, pretpostavite da ste u Kanadi i da radite neki američki klijent, koji vam šalje ček u američkim dolarima. Kada se deponuje na kanadski poslovni račun , pretvara se u kanadska sredstva i zapisujete je u vaše poslovne podatke . Kada popunite obrazac poreza na dohodak T1 , ovaj strani prihod je dio ukupnih obračuna poslovnih prihoda.

Međutim, ako zapravo obavljate svoj posao u stranoj zemlji, kao što su Sjedinjene Države, možda ćete morati platiti porez na dohodak u toj zemlji. Sjedinjene Države zasnivaju svoj sistem poreza na dohodak građana i gdje se posao odvija, za razliku od Kanade, koja zasniva svoj sistem poreza na dohodak na prebivalište.

Da bi dalje složili stvari, neke države imaju porez na dohodak države, a neke ne. Dakle, možda ćete morati da podnesete poresku prijavu sa Službom unutrašnjih prihoda (IRS) i platite američke poreze.

Smatralo je prebivalište

Ako zarađujete sve ili dio svog stranog prihoda od rada u inostranstvu, još uvek morate podneti kanadsku poresku prijavu ako se smatrate da ste rezident Kanade u poreske svrhe.

Generalno gledano, smatrate se rezidentom ako održavate "značajne stambene veze sa Kanadom", prema Kanadskoj agenciji za prihode. Ovo uključuje:

Ako se smatrate za rezidenta Kanade onda morate podneti kanadsku poresku prijavu i prijaviti sve domaće i strane prihode. Ako ste zaradili prihod u inostranstvu i platili porez na prihod u zemlji koju ste zaradili, bićete uplaćeni strani porez na vašu kanadsku poresku prijavu.

Na primer, ako ste zaradili 30.000 dolara prihoda od rada u Sjedinjenim Državama i podneli porez u SAD i platili 5000 američkih poreza, još uvek biste prijavili 30.000 dolara američkog prihoda na vašu kanadsku poresku prijavu, ali zato što su Kanada i Sjedinjene Države ugovor o porezu biće vam pripisan 5000 dolara koje ste platili u SAD-u

Imajte na umu da ćete možda morati da platite dodatni porez na strani prihode ako je kanadska stopa viša. Dakle, u prethodnom primeru, ako bi kanadska poreska stopa na 30.000 dolara prihoda bila 7000 dolara, morali biste platiti dodatnih 2000 dolara porezima u Kanadi.

Ako se kvalifikujete za nerezidenta u poreske svrhe, onda ne morate podneti kanadsku poresku prijavu.

Poreski sporazumi

Da bi se izbeglo dvostruko oporezivanje, Kanada ima poreske ugovore sa više od 80 zemalja, uključujući Sjedinjene Države, Meksiko, Veliku Britaniju, Francusku, Njemačku, Italiju, Kinu itd. Kanadsko Ministarstvo finansija održava spisak poreznih ugovora koji su trenutno na snazi. Poreski sporazumi obično ograničavaju iznos poreza koji se plaća onom koji ćete platiti u vašoj državi boravka. Međutim, odredbe ugovora mogu se značajno razlikovati od zemlje do zemlje. Ako imate poslovne prihode iz zemlje koja nema ugovor o porezu sa Kanadom, možete završiti plaćanje dvostrukih poreza (pogledajte Odjeljenje za finansije o statusu poreskog sporazuma).

Potvrda o prebivalištu

Neke zemlje mogu zahtevati da date Kanadski sertifikat o prebivalištu kako biste dokazali da živite u Kanadi i oslobodite vas plaćanja poreza u svojoj nadležnosti.

Da biste dobili certifikat, možete se prijaviti za CRA. Neke zemlje takođe mogu da potvrdjuju potvrdu o prebivalištu.

Obratite se svom poreznom stručnjaku pre rada u inostranstvu

Pre obavljanja bilo kakvih poslovnih aktivnosti van Kanade koji mogu generisati poreze u toj jurisdikciji, konsultujte se sa poreskim profesionalcem i / ili kontaktirajte lokalnu poresku ured i objasnite situaciju. Suočavanje sa domaćim poreskim problemom može biti dovoljno teško, ali rešavanje poreskog pitanja između domaćih i stranih poreskih agencija može dovesti do meseci frustracije i troškova.

Pročitajte više o vašem kanadskom poslu i porezima:

Najveći deo poreskih odbitaka za kanadske mala preduzeća

6 Oslobađanje od poreza na osnovu poreza na domaće usluge koje ne želite da propustite

Povećajte odbitke od poreza na dohodak od poslovanja

Kanadski indeks troškova poreza na dohodak