Kada zarirate GST / HST?

Kada zarirate GST / HST ili je vaš posao oslobođen?

Svaki posao treba da nadoknađuje GST / HST osim ako ...

U osnovi, ako prodate robu i usluge u Kanadi, morate naplatiti kupce porez na robe i usluge (GST) ili Harmonizovani porez na promet (HST), osim ako se vaše poslovanje kvalifikuje kao izuzetak (pogledajte dole).

GST je federalna taksa, trenutno 5% i naplaćuje se u svim provincijama i teritorijama u Kanadi i za proizvode i usluge, bilo sama ili uključena kao dio HST-a.

U zavisnosti od vaše pokrajine poslovanja, možda će vam trebati da naplaćuju GST, HST ili GST + PST

U provincijama Ontario , Nova Škotska, New Brunswick, PEI i Newfoundland i Labrador morate da naplaćujete HST jer su ove provincije kombinovale GST sa provincijalnim porezima za prodaju kako bi kreirale Harmonizovani porez na promet (HST).

Druge pokrajine, kao što su BC , Saskatchewan, Quebec i Manitoba , zadržale su provincialne poreze na prodaju (PST / QST / RST) odvojene od saveznog poreskog sistema GST, tako da u tim provincijama vaše preduzeće mora da naplati, prikuplja i prenese oba GST i PST / RST / QST (i popuniti dva seta obrazaca da to učine).

I dalje provincije i teritorije, kao što su Alberta , severozapadne teritorije, Nunavut i Yukon, nemaju provincialne poreze na promet; u tim provincijama, vaše preduzeće mora samo da naplati, prikupiti i vratiti GST.

Provincija HST GST PST / RST / QST
Britanska Kolumbija 5% 7% provincijski porez na promet (PST)
Alberta 5%
Saskatchewan 5% 6% provincijski porez na promet (PST)
Manitoba 5% 8% porez na promet (RST)
Ontario 13%
Kvebek 5% 9.975% Porez na promet u Kvebeku (QST)
New Brunswick 15%
Nova Skotija 15%
Ostrvo Princa Edvarda 15%
Njufaundlend i Labrador 15%
Sjeverozapadne teritorije 5%
Yukon 5%
Nunavit 5%

Neki biznisi ne moraju da naplaćuju GST / HST

Ako se vaše kanadsko poslovanje uklapa sa jednim od izuzetaka, neće vam trebati naplatiti, prikupiti i vratiti GST / HST.

Dva moguća izuzetka su:

  1. prodaju robu ili usluge koje su klasifikovane kao GST sa nultom ocjenom ili izuzetom
  2. biti mali dobavljač

1) Ako prodajete robu ili usluge koje su nulte ocijenjene (kao što su izvoz, medicinski uređaji ili osnovni proizvodi) ili roba ili usluge koje su oslobođene (kao što su časovi muzike ili djeĉje njege), ne morate da naplaćujete GST / HST .

2) Biti klasifikovan kao mali dobavljač zavisi od toga koliko novca malog preduzeća čini za godinu dana. Vaše preduzeće će se kvalifikovati kao mali dobavljač ako "vaši ukupni oporezivi prihodi prije troškova svih vaših preduzeća iznosi 30.000 dolara ili manje u poslednja četiri uzastopna kalendarska kvartala iu bilo kom pojedinačnom kalendarskom kvartalu" (Kanadska agencija za prihode).

Ako se izuzetak br. 1 ne primjenjuje i ako napravite preko 30.000 dolara, morate se registrovati i naplaćivati ​​GST / HST.

Imajte na umu da postoje i izuzeci od izuzetaka. Na primjer, operateri taksi i limuzina i nerezidentni izvođači moraju da naplaćuju GST / HST čak i ako su mali dobavljači.

Možda želite da se registrujete za GST / HST čak i ako ne morate zbog potencijalnih poreskih olakšica.

Registracija GST / HST

Pre nego što naplatite GST / HST, potrebno je da se registrujete da biste ga prikupili i vratili preko Kanadske agencije za prihode (CRA). Registraciju olakšavaju za kanadske kompanije; možete se registrovati telefonom (pozovite Kanadsku agenciju za prihod na 1-800-959-5525), putem interneta, poštom ili čak lično u poreskoj upravi.

(Imajte na umu da ako je vaše preduzeće u Kvebeku, potrebno je da kontaktirate Revenu Quebec umesto na 1-800-567-4692 jer se bave GST / HST-om u toj provinciji, a ne saveznoj vladi.)

Ako vaše malo preduzeće započne kao mali dobavljač i napravite više od ograničenja za mali dobavljač (30.000 dolara), odmah ćete se prijaviti za GST / HST; u očima Kanadske agencije za prihode, sada ste GST registrant, a vi:

  1. moraju da prikupe GST / HST na snabdevanju koje je učinilo da vaš prihod prelazi 30.000 dolara;
  2. moraju se registrovati u roku od 29 dana od dana kada ste izvršili snabdevanje koje je učinilo da vaš prihod prelazi 30.000 dolara.

To je prva tačka koja često posećuje mala preduzeća koja ne znaju da su prekoračili granicu do nekog vremena kasnije kada rade na knjigama i otkrivaju da nisu naplaćivali GST / HST kad bi im trebali. Ako je vaš mali biznis klasifikovan kao mali dobavljač, želite pažljivo pratiti svoje prihode.

Kada se registrujete da biste prikupili GST / HST, vašem preduzeću će biti dodijeljen poslovni broj ; ovo je broj koji Vi i Kanadska agencija za prihode koriste za identifikaciju vašeg poslovanja.

(Koristićete ga na svim vašim računima , u vašem računovodstvenom sistemu i u svim vašim poreskim odnosima sa CRA-om.)

Nazad na> Common GST Questions Index

Vidi takođe:

Šta trebate znati o punjenju HST-a u Ontariju

Da li vaše preduzeće treba da se registruje za BC PST?

Kako naplaćivati ​​i porezni porez na promet (RST) u Manitobi

Kako napuniti i otpustiti PST u Saskačevanu

8 poreskih strategija za smanjenje poreza na dohodak od poslovanja