Likvidnost poslovanja
Likvidnost je najkraći rok ovih mjera, jer se odnosi na sposobnost preduzeća da brzo pretvori imovinu u gotovinu bez gubitka.
Princip deluje ovako: Recimo da vam treba gotovina. Najlakši način da ga dobijete je prodati imovinu.
Znači gledate okolo i razmišljate: "Pa, mogu sakupiti neke potraživanja ." Ali ne možete sakupljati dovoljno, tako da pokušate vratiti neke neotvorene kutije snabdevanja na mesto za snabdevanje kancelarijskog prostora. Ili vratite neke neiskorišćene proizvode svom dobavljaču. Znate li da li ste pokušali prodati opremu, izgubili biste, jer je amortirao.
Ako ste likvidni, imate dovoljno novca u gotovini da biste mogli da platite svoje trenutne račune ili da platite zaposlenima. Većina preduzeća nema mnogo dodatnih gotovih sredstava, ali bi trebalo da znaju da imaju dovoljno, od prihoda ili prodaje stvari, da plaćaju račune kako dolaze. Ovo se zove pozitivan novčani tok , a to znači likvidnost.
Solventnost poslovanja
Princip solventnosti se odnosi na likvidnost, ali je malo širi. Ako je preduzeće solventno, ima dovoljno sredstava da pokrije svoje obaveze.
Ako su svi poverioci poslovanja pozvali svoje zajmove i zahtevali plaćanje (poput "trčanja u banci" za preduzeće), preduzeće bi moralo prodati ili raspolagati tekućim sredstvima, sa gubitkom.
Solventnost se mjeri odnosom poslovanja koji se zove " tekući odnos " koji upoređuje tekuću imovinu (potraživanja, zalihi i inventar) sa tekućim obavezama (ti dugovi koje dugujete dospeli u narednoj godini, kao što su vaši porezi, porez na zarade i mesečna plaćanja za vaš poslovni kredit).
"Trenutni odnos" bi trebao biti 2: 1. To znači da vrednost vaše trenutne imovine treba da bude dvostruko veća od iznosa vaših tekućih obaveza.
Kao što sam ranije napomenuo, teško je brzo prodati imovinu, a ne uzimati neki gubitak, tako da vam je potrebno više sredstava da pokrijete svoje obaveze. Solventnost je onda sposobnost preduzeća da održi trenutni odnos od 2: 1, tako da može da se izađe u hitne slučajeve i da plati svoje račune u kratkom roku (ispod godinu dana).
Izvršnost poslovanja
Koncept održivosti često se raspravlja sa živim bićima (na primer, novorođenčadima) i njihovom sposobnošću ne samo da preživi nego uspeva. Ekonomska održivost znači nastavak održivog profita za neko preduzeće u određenom vremenskom periodu. To ne znači da je svaka četvrtina profitabilna, ali s vremenom je posao profitabilan, što omogućava i likvidnost za hitne slučajeve i solventnost za trenutne potrebe.
Povratak na moju prvobitnu tačku: preduzeća često bankrotiraju jer zaborave na osnove:
- Posao mora imati dovoljno novca za pokrivanje hitnih slučajeva (likvidnost);
- Posao mora imati dovoljno sredstava tako da ako se krediti moraju isplatiti, ili se moraju plaćati porezi, posao može pokriti ove "pozive" na svoju imovinu (solventnost); i
- Posao mora i dalje biti profitabilan, što znači da nastavlja sa povećavanjem prihoda od prihoda, čime se stvoriti gotovina i druga sredstva (održivost).
Osnovni poslovni principi. Zaboravi ih na svoju opasnost.