Novčani tok je novac koji se kreće (i tekući) u i iz vašeg poslovanja za mesec dana. Iako se ponekad ponekad ponaša da novčani tok ide samo jednom - van posla - protiče oba načina.
- Novac dolazi od kupaca ili klijenata koji kupuju vaše proizvode ili usluge. Ukoliko kupci ne plaćaju u trenutku kupovine, neki od vaših novčanih tokova dolaze iz zbirki potraživanja .
- Gotovina izlazi iz vašeg poslovanja u vidu plaćanja troškova, kao što je rent ili hipoteka, u mesečnim isplatama, kao iu plaćanju poreza i drugih obaveza.
Pomislite na "novčani tok" kao sliku vašeg računa za proveru poslovanja. Ako dolazi više novca nego što izlazi, vi ste u situaciji "pozitivnog novčanog toka" i imate dovoljno da platite svoje račune. Ako izađe više novca nego što ste došli, vi ste u opasnosti od prevelikog ponašanja, a vi ćete morati da nađete novac za pokrivanje svojih prekoračenja. Zbog toga novim preduzećima obično je potreban obrtni kapital, u vidu kredita ili kreditne linije, kako bi se pokrili nedostaci u novčanim tokovima.
Gotovina vs. Real Cash
Za neke biznise, kao što su restorani i neki trgovci, gotovina je zaista gotovina - valuta i papirni novac. Posao uzima gotovinu od klijenata i ponekad plaća svoje račune u gotovini. Novčana preduzeća imaju posebno pitanje praćenja novčanih tokova, posebno pošto ne mogu pratiti prihod, osim ako nema faktura ili drugih papirologija.
Gotovinska preduzeća su više izložena riziku da ih revidira IRS .
Zašto je tok gotovine toliko važan
Nedostatak gotovine je jedan od najvećih razloga zbog kojih mala preduzeća ne uspevaju. Administracija za mala preduzeća kaže da su "neadekvatne gotovinske rezerve" glavni razlog što startupi ne uspevaju. Zove se "zatekanje novca", a to će vas zatvoriti brže od bilo čega drugog.
Novčani tok prilikom pokretanja biznisa
Obrada problema sa novčanim tokovima je najteža kada započnete poslovanje. Imate puno troškova i novac se brzo izlazi. I možda nemate prodaje ili kupce koji vas plaćaju. Trebaće vam još neki privremeni izvori gotovine, kao što je to putem privremene kreditne linije, da biste se kretali pozitivnom situacijom novčanih tokova.
Novčani tok u sezonskom poslu
Novčani tok je naročito važan za sezonska preduzeća - one koji imaju veliku fluktuaciju poslovanja u različitim vremenima godine, kao što su početna preduzeća i ljetna preduzeća. Upravljanje gotovinskim tokovima u ovoj vrsti poslovanja je komplikovano, ali to se može učiniti, uz marljivost.
Gotovinski tok vs. Profit
Moguće je da vaše poslovanje ostvarite profit, ali nemate gotovine. Kako se to može desiti? Kratak odgovor je da je profit računovodstveni koncept, dok je gotovina, kao što je gore navedeno, samo iznos na računu za proveru poslovanja. Možete imati imovinu, kao što su potraživanja na računima (novac koji vam duguju kupci) ali ako ne možete da naplatite na ono što dugujete, nećete imati gotovinu.
Vaš računovodstveni sistem takođe može pokazati razliku između gotovine i profita. Ako vaše preduzeće radi na računovodstvenom obračunu, vi prepoznate prihod kada se faktura šalje, iako mu korisnik nije platio.
U ovom slučaju možete pokazati profit, ali nemate gotovinu.
Kako analizirati gotovinski tok
Najbolji način da pratite tok gotovine u vašem poslu je da vodite izveštaj o novčanim tokovima.
Izjava o novčanim tokovima gleda na promenu u gotovini (u ovom slučaju, vašem računu za proveru poslovanja), od različitih poslovnih aktivnosti i povećanja ili smanjenja ostalih računa u bilansu poslovanja.
Na primjer:
- Šta se dešava sa gotovinom ako klijent plaća račun?
- Šta se dešava sa gotovinom ako vaše preduzeće kupi zalihu?
- Šta se dešava sa gotovinom ako kupite računar?
- Šta se dešava sa gotovinom ako platite zaposlenog ili nezavisnog ugovarača?
Ponekad ćete možda morati da pratite tok gotovine nedeljno, možda čak i svakodnevno.
TheBalance sugeriše:
Brzi i jednostavni način analize novčanih tokova je upoređivanje ukupnih neplaćenih kupovina sa ukupnom prodajom na kraju svakog meseca. Ako su ukupne neplaćene kupovine veće od ukupne prodaje, potrebno je potrošiti više novca nego što ćete dobiti u narednom mjesecu, što ukazuje na potencijalni problem novčanog toka.
Da iskopamo dublje u ovu izjavu:
1. Na kraju ovog meseca, pogledajte svoju ukupnu prodaju.
2. Dodajte nabavke koje ste napravili za koje još treba platiti.
3. Razlika je ono što ćete morati donijeti kao prihod da biste ostali ujednačeni.
Ako se taj mesečni nedostatak gotovine nastavi nekoliko meseci, dobićete dalje i daleko iza sebe.
Vaš računovodstveni softver treba da ima izjavu o novčanim tokovima kao jedan od standardnih izvještaja ili vam računovođa može pokrenuti za vas. Pročitajte više o nekim rešenjima za probleme sa gotovinskim protokom.