Šta je Business Travel?
IRS ima specifičnu definiciju za poslovno putovanje, u cilju utvrđivanja da li možete odvojiti ove putne troškove u poslovne svrhe. IRS kaže da poslovna putovanja odlaze od vašeg poreznog doma koji je "znatno duži od običnog radnog dana", a to zahteva odlazak dok se odmarao od kuće.
Morate takođe spavati od kuće kako biste mogli odbiti ove troškove. Putovanje mora takođe biti "privremeno" (traje manje od godinu dana).
Šta je porezni dom?
Vaša poreska kuća je koncept koji je odredio IRS kako bi se utvrdilo da li je put odbačen. Poresku kuću definiše IRS kao redovno mjesto poslovanja; to nije mesto gde živite. Ako imate kancelariju u vašem domu, to je verovatno vaša poreska kuća; ako imate neku kancelariju u centru grada, to je vaša poreska kuća. Ako radite na više lokacija i nemate jedno redovno poslovno mesto, vaš poreski dom bi mogao biti gde živite.
Nakon što ste utvrdili gde se nalazi porezna kuća (verovatno kod vašeg poreznog stručnjaka), ova poreska kuća se može koristiti da bi se utvrdilo da li su vaši poslovni troškovi odbijeni. Ako morate da putujete daleko od vašeg poreznog doma preko noći, ili ako vam je potrebno vreme za "odmor i spavanje" tokom vaših putovanja, verovatno možete računati svoje troškove tokom putovanja kao poslovne odbitke.
1. Možda ćete moći da odbijete troškove poslovnih putovanja na kombinovanom poslovnom / ličnom putovanju.
Ako putujete unutar SAD-a, vaše putovanje mora biti "potpuno" posao za vas da uzimate odbitke za poslovne putne troškove. Ali ako postoji neko "slučajno" lično vrijeme, to je u redu. Na primjer, ako putujete u Dalas za posao i provodite veče sa porodicom u tom području, to je "slučajno" u glavnu svrhu putovanja.
IRS kaže,
"Planiranje nepredviđenih poslovnih aktivnosti tokom putovanja, kao što su gledanje videotapa ili prisustvovanje predavanjima koja se odnose na opšte teme, neće promeniti ono što je zapravo odmor u poslovno putovanje."
Ako je dio ili sav vrh izvan SAD , pravila IRS-a su različita. IRS ima vrlo specifična pravila za dodjelu ličnog i poslovnog vremena na međunarodnim putovanjima. Za više detalja pogledajte publikaciju IRS 463.
2. Možete koristiti dnevnice da izračunate troškove poslovnog putovanja.
Termin "dnevnica" znači dnevno. Dnevnice su iznosi koji se smatraju razumnim za dnevne troškove tokom putovanja, za obroke i razne troškove. Stope dnevnice određene su za putovanje u SAD i za prekomorske zemlje, a cijene se razlikuju u zavisnosti od oblasti.
Na primjer, stope dnevnica u većim američkim gradovima su veće nego za dijelove zemlje izvan većih metropolitanskih područja. Kompanije mogu postaviti sopstvene stope dnevnica, ali većina preduzeća koristi dnevne stope koje je postavila američka vlada.
Nadoknade za dnevnice nisu oporezive ako su veće Ako vaši zaposleni dobijaju više dnevnica od maksimalne stope koju odredi Uprava za opće usluge, višak se oporezuje zaposlenom.
Pročitajte više o stopama dnevnice i trenutnim IRS dozvoljenim stopama dnevnice.
3. Ne možete odbiti troškove avio-kompanija za poslovanje ako ste koristili kredite za česte letove
Ako ste za poslovno putovanje koristili česte flyer milje za putovanja u vazduh, ne možete odbiti trošak kao troškove poslovnih putovanja. Na primer, ako rezervišete put za 350 dolara i koristili ste česte flyer milje za 300 dolara od troškova, možete samo odbiti 50 dolara kao poslovni trošak.
4. Nisu svi troškovi na hotelskom računu odbitni putni troškovi.
Naknada za sobe i takse se odbijaju, kao i troškovi pranja veša, ali dodatne odbitke kao što su teretana ili fitnes centar, kao i naknade za filmove ili igre ne mogu se odbiti.
Možete odbiti hotelske troškove za telefonske pozive ili upotrebu faksa.
5. Možda nećete moći da odbijete troškove dovodjenja supružnika na poslovno putovanje
Troškove dovodjenja supružnika, djeteta ili drugog lica na službeno putovanje smatra se ličnim troškovima i nije odbit.
Ali, ako možete dokazati da je druga osoba zaposlena u preduzeću i da obavlja značajne zadatke vezane za poslovanje dok ste na putovanju (uzimanje zapisnika na sastancima ili sastanak sa poslovnim klijentima), možda ćete moći da odbijete troškove putovanja tog lica.
6. Možete da odbijete 50% troškova obroka na poslovnom putovanju.
Iako bi bilo razumno da troškovi obroka na poslovnom putovanju budu u potpunosti odbijeni, oni nisu. Troškovi obroka se odbijaju na 50%, kao i troškovi zabave. Pročitajte više o obroku i troškovima zabave kao deo poslovnog putovanja. Ograničenje od 50% odnosi se i na poreze i savete za poslovne obroke, pokriće, iznajmljivanje apartmana za gostoprimstvo i parkiranje u sportskoj areni.
7. Možda ćete moći da odbijete troškove krstarenja za poslovno putovanje, sa određenim ograničenjima.
Troškovi krstarenja mogu biti odbijeni, do trenutnog određenog limita određenog od strane IRS (trenutno $ 2,000). Takođe morate biti u stanju da pokažete da je krstarenje direktno povezano sa poslovnim dogadjajima, kao što su poslovni sastanci ili sastanci upravnog odbora.
IRS nameće određene dodatne stroge zahteve za oduzimanje krstarenja kao poslovne troškove, iz očiglednih razloga. Više detalja potražite u članku "Cruise Ships" u publikaciji IRS Publication 463.
Pročitajte više o oduzimanju troškova poslovnih putovanja
Za više informacija pogledajte ove publikacije IRS:
- Publikacija 17 - Poreski vodič za pojedince
- Poreska tema 511 - Poslovna putovanja
- Publikacija 463 - putovanja, zabava, pokloni i troškovi automobila
Odricanje od odgovornosti: Ovaj članak i svi članovi na ovom sajtu su ponuđeni u svrhu opštih informacija i nisu namijenjeni da budu poreski ili pravni savjeti. Svaka poslovna situacija je jedinstvena, a porezi, zakoni i propisi se često menjaju. Konsultujte svoje poreske i pravne stručnjake pre nego što preduzmete akcije koje mogu uticati na vaše poslovanje.