Gail Rosen, CPA odgovara na pitanja o kupovini poslovne imovine, amortizacije i ubrzane amortizacije, i kako depresijacija pogoduje vašem poslu. Poslovna imovina o kojoj se ovde govori su specifična vrsta poslovne imovine, uključujući zgrade, ali ne uključujući zemljište. Zemljište nije predmet amortizacije.
1. Čuo sam da je amortizacija bezgotovinski trošak. Šta to znači?
Većina poslovnih troškova je odbitna jer su obični i neophodni poslovni trošak za koji trošite novac za tekuću godinu i dobijate odbitak za taj trošak u toj godini.
Na primjer; kupujete o ffice zalihama za 200 dolara i dobijate običnu i neophodnu odbitku poreza za te 200 dolara zaliha jer ste potrošili novac za to u tekućoj godini.
Amortizacija je nešto za šta možete dobiti odbitku u tekućoj godini iako možda niste potrošili novac da ga kupite u toj godini. Na primer, kupili ste računarski sistem 2017. godine za 5.000 dolara. Život računara je 5 godina, tako da ćete dobiti otpis od 5.000 dolara u narednih pet godina (uzimajući u obzir trošak da smanjite porez na poslovanje).
Iako 2017. godine niste potrošili novac za računar (pošto ste ga kupili za gotovinu), dobićete odbitku za taj računar koji ste kupili 2017. godine, jer se otpisuje preko 5 godina počevši od 2009. godine kada ste je kupili. Dakle, u 2010. godini dobijate odbitak za bezgotovinski trošak.
2. Kako amortizacija utiče na bilans uspjeha moje kompanije? Bilans stanja moje kompanije?
Amortizirajuća sredstva daju vam više prihoda na Vašu bilansu uspeha i povećajte svoju aktivu u bilansu stanja.
Računar koji ste kupili 2017. za 5.000 dolara manje od depresijacije od 1000 dolara uzetih 2017. godine ostavlja neto prihod od 4.000 dolara i povećava vašu aktivu u vašem bilansu za iste 4.000 dolara. Svaka treća strana koja gleda na poslovne finansijske izveštaje voli da vidi povećani neto prihod i povećanje imovine preko obaveza.
3. Šta je ubrzana amortizacija ? Ako je ubrzano, da li to znači da mogu uzeti više amortizacije proizvoda? Da li se ubrzana amortizacija primenjuje na neke proizvode više od drugih?
Kada ste amortizovali ili "otpisali" imovinu tokom korisnog veka trajanja, vi ćete u prvim godinama uzimati više amortizacije uz ubrzanu amortizaciju. Amortizacija na kupovinu poslovnih sredstava može se ubrzati, što vam omogućava da odbijete više od kupovne cijene ranije, ponekad u potpunosti u prvoj godini.
Svaka klasa imovine ima život i sto koja određuje iznos ubrzane depresijacije koju imate za svaku godinu (vaš CPA može vam pokazati ovu tabelu). Takođe možete izvršiti izbor u skladu sa članom 179 da biste izvršili sve amortizacije u godini kupovine, a takođe možete imati i pravo na odbitak na amortizaciju za kupovinu novih sredstava.
4. Koja je korist od ubrzane amortizacije?
Korist od ubrzane depresijacije jeste to što dobijate više porezne olakšice u ranijim godinama i stoga vam vraćate više vašeg poreznog novca ranije, u odnosu na kasnije.
Važno je shvatiti da depresijacija nije sada ili nikad ... sada ili kasnije. A ponekad uzimanje odbitka u kasnijim godinama je bolje.
Ako očekujete da ste u kasnijim godinama u višem prihodu, ne biste bili u najboljem interesu da ubrzate odbitak, već umjesto toga otpisati imovinu koristeći metod ravnomjerne (tj. Jednak iznos amortizacije svake godine ); stoga čuvajući odbitak za godinama u višim poreskim opterećenjima.
5. Koje vrste evidencija treba da zadržim da izračunam amortizaciju?
Morate čuvati kopiju fakture koja pokazuje upravo ono što ste kupili plus dokaz o uplati. Mnoge države proveravaju poslovnu imovinu koju ste kupili da biste bili sigurni da ste platili važeći promet poreza na imovinu. Čak i ako ste kupili imovinu u drugoj državi, morate platiti porez na korišćenje vašoj državi ako se porez na promet ne naplati.
6. Kada uzimam amortizaciju? Kada se amortizacija uzima kao trošak?
Vi trošite trošak amortizacije na kraju godine, tako da se može uključiti u vaše poreze.
Ali, znajući kada da uzmemo koliko depresijacija tokom života imovine, to je milion dolara pitanje. Odluke treba da uzmu amortizaciju sve u godini kupovine (u skladu sa članom 179) ili da izvrše amortizaciju tokom trajanja imovine, uz mogućnost ubrzanja odbijanja amortizacije na ranije godine kupovine.
Pažljivo poresko planiranje će vam reći koju opciju vam najviše koristi u zavisnosti od vašeg projektovanog poreskog ugovora svake godine i očekivanja promena u poreskom zakonu. Konsultujte se sa vašim poreskim profesionalcem kako biste vam pomogli da odredite odbitke za amortizaciju za određena poslovna sredstva.
7. Izgleda da je puno posla da se utvrdi amortizacija; da li je vredno nevolje?
Određivanje metoda amortizacije koji će najbolje funkcionisati za vas može biti dugo vremena; Međutim, koristi od uzimanja smanjenja amortizacije u godinama koje najviše koriste vaši finansijski izvještaji i poreske prijave vredi truda. Uvijek je važan imati prvoklasni CPA u vašem timu!
8. Šta kaže IRS o amortizaciji?
Konačna napomena: preuzimanje poreskih odbitaka na kupovinu poslovnih sredstava je složenije nego što mislite. IRS postavlja ograničenja i ograničenja na iznos i vrstu amortizacije koju možete preuzeti za poslovnu imovinu.
Odricanje od odgovornosti: Informacije u ovom članu i na ovom sajtu nisu namijenjene davanju poreskih ili pravnih savjeta. Svaka poslovna situacija je jedinstvena, a zakoni i propisi se stalno mijenjaju. Konsultujte se sa svojim poreskim i pravnim savetnicima pre donošenja odluka koje mogu uticati na vaše poslovanje.