Ulaganje naspram kreditiranja novca vašem poslu
Čak i ako ne morate da dobijete novac od banke, verovatno ćete morati staviti novac u svoje poslovanje na početku. Ukoliko otvorite partnerstvo ili društvo sa ograničenom odgovornošću (LLC), u većini slučajeva morate da uložite svoj doprinos u svojoj delatnosti.
U ovom slučaju, vi biste pravili investiciju, a ne zajam.
Dakle, ovde ste sa proverom u ruci i vaš knjigovodja kaže: "Kako želite da rezervišete ovo? Da li je to kredit ili investicija?" Postoje poreske posledice i rizici za svaki kurs.
Pozajmljivanje novca vašem poslu
Sigurno možete pozajmiti novac svom poslu postati zajmodavac. To znači da vi licno daju novac poslovanju u formi zvaničnog zajma, sa kamatom. Uverite se da su uslovi kredita upisani tako da ste transakcija dužine naoružanja koja vas jasno odvaja od poslovanja i to stavlja sve u pisanoj formi - kamatnu stopu na kredit, kako će se kredit otplatiti, a posledice ako nije " t repaid.
Kamata na kredit vam se lično obračunava kada se otplati. Otplata glavnice nije oporeziva pošto ste već platili porez na njega.
Ulaganje novca u vaše poslovanje
Ako investirate u svoje poslovanje, stavljate novac u vlasnički kapital (zadržana zarada u korporaciji).
Možete izvaditi novac u bilo kom trenutku bez poreskih posljedica, ali ako izvučete dobitak ili dobijete dividendu, plaćate porez na kapitalne dobitke na ova plaćanja.
Rizici svake opcije
Vaš kredit za vaše poslovanje čini vas poverilac, baš kao i banka ili drugi čija je vaša kompanija dužna. Ako preduzeće ne može platiti svoje račune, kreditni dokument će vas staviti u grupu poverilaca i dati vam šansu da vratite neki svoj novac nazad u stečajnu proceduru .
Povjerioci dolaze prije investitora u listu prioriteta za stečaj.
Ako investirate u svoje poslovanje i prelaze u stečaj likvidacije (Poglavlje 7), verovatno nećete vratiti svoj novac. Kreditorima (onima kojima je posao duguje novac) prvo se isplaćuju.
Kako izbjeći porezna pitanja sa vašim doprinosom
Bilo da ste odlučili da pozajmite novac svom poslu ili napravite investiciju, kako je to tretirati u poreske svrhe je važno. Odluka o poreskom sudu iz 2008. godine ilustruje ovo pitanje.
U ovom slučaju, vlasnik preduzeća tvrdi da je platio troškove za svoj posao koji nije bio otplaćen i da je tražio troškove kao loše dugove. Poreski sud je u svojim nalazima činjenica naveo da vlasnik "nije tražio ili primio platu za troškove koje je platio u ime svoje korporacije".
Poreski sud je takođe istakao da kredit mora "proizaći iz odnosa dužnika-poverioca na osnovu važećih i izvršnih obaveza plaćanja fiksnih ili određenih iznosa novca". Drugim rečima, mora postojati:
- Pismena dokumentacija koja stvara jasan odnos između vlasnika preduzeća (poverilac) i posla (dužnika)
Opis pozajmljenih iznosa
- Jasno očekivanje da se otplata očekuje i uslove i način otplate, i
- I jasna izjava o posljedicama ako dug nije otplaćen.
Odsustvo ovih odredbi u pisanoj formi, nema zajma, a isplata poslovnih računa ne predstavlja obavezu od strane preduzeća da otplati vlasnika.
Kako je poreski sud postupao sa plaćanjem vlasnika
Poreski sud je utvrdio da su plaćanja vlasnika kapitalni doprinosi a ne zajam. To jest, vlasnik ulaže više novca u posao. Ova ulaganja se ne smatraju poslovnim prihodom, a ako vlasnik preuzima njegovu ili njenu investiciju, kapitalni dobitak mora biti plaćen po tom povlačenju.
Ako želite da pozajmite novac svom poslu, uverite se da postoji papirna dokumentacija koja utvrđuje uslove kredita, obaveze otplate i kazne za neplaćanje. Da li advokat priprema ugovor o zajmu, tako da su uključeni svi potrebni uslovi.
Onda se pobrinite da kompanija otplati dug ili da se posljedice ne-otplate odobravaju.
Ako želite da investirate u svoje poslovanje, isto važi i za: obezbedite kreiranje papira i akcionarskih dokumenata da biste dokazali da ste zapravo akcionar, uključujući vrednost akcija koje kupujete i njihovu promenu vrednosti tokom vremena.
Dakle, koji je najbolji način da se novac uđe u vaš posao?
To zavisi od vaših individualnih poreskih i finansijskih okolnosti. Šta god da odlučite,
1. Diskutujte o opcijama kako sa vašim poreskim profesionalcem, tako i sa vašim pravnim savetnicima,
2. Postavite ugovor (zajam ili kapitalni doprinos) u pismenoj formi, i
3. Vodite dobru evidenciju o transakciji i proverite da li je jasno kako se novac obračunava u knjigama preduzeća.
Odricanje od odgovornosti: Sadržaj ovog članka i svi sadržaji na ovom Sajtu su namenjeni samo opštim informacijama. Autor nije CPA, poreski advokat ili upisani agent. Svaka poslovna situacija je specifična, poreski zakoni i propisi se menjaju i svaka država ima različite propise. Konsultujte se sa vašim poreskim profesionalcem za informacije koje se odnose na vašu specifičnu situaciju.
Izvor: Memorandum o poreznom sudu 2008-14 (u obliku PDF-a).