Poslovni vlasnici i zaposleni
Pre nego što odbijete troškove automobila, obavezno se konsultujte sa vašim poreskim savjetnikom.
Ovaj članak daje opće informacije da biste započeli, ali ovaj poreski subjekt je složen i vaša individualna poslovna situacija je jedinstvena.
Kako odbiti troškove
IRS dozvoljava dva različita načina da odbije troškove za poslovnu vožnju: stvarne troškove i standardnu odbitku kilometraže. Koji ćete izabrati zavisi od vaše situacije i dopuštanja IRS-a i ograničenja.
Stvarni troškovi za poslovnu vožnju koji se mogu odbiti uključuju:
- Amortizacija (ali vidite granice ispod)
- Iznosi zakupa
- Naknada za registraciju vozila
- Licence
- Gas
- Osiguranje
- Popravke
- Ulje
- Iznajmljivanje garaže
- Nazivi vozila
- Putarine
- Parking naknade
- Troškovi kamate na auto-kredit (samo-zaposleni vlasnici biznisa)
Najjednostavnije je koristiti standardnu odbitku IRS za poslovnu vožnju koja se menja svake godine. Vi samo uvećate poslovne kilometare koje se vode za godinu prema stopi za tu godinu i koristite taj iznos na odgovarajućem poreskom obrascu.
Pročitajte više o prednostima, nedostacima i ograničenjima standardnog odbitka nasuprot stvarnom odbitku troškova.
Nisu obuhvaćeni u standardnom odbitku parking i putarine; možete uzeti u obzir i ove troškove uzimajući u obzir standardni odbitak.
Postoje određena ograničenja u korišćenju standardnih i stvarnih troškova. Ako počnete sa korišćenjem standardne metode, ne možete obično prelaziti na stvarne troškove. Morate koristiti standardni metod sa zakupljenim vozilima.
Ne možete koristiti standardni metod ako vaše preduzeće ima 5 ili više automobila, i ako uzimate određene vrste amortizacije (pogledajte dole).
Vožnja kao poslovni vlasnik
Trošak vožnje automobila za posao je legitiman poslovni trošak, a ove troškove možete odbiti od poreza na vašu privredu.
Kako zabeležite odbitak za vaše poslovanje zavisi od vrste vašeg poslovanja i vrste poreza vaše poslovne datoteke. Većina malih biznisa koristi raspored C da prijavi poslovne profite i gubitke.
Zaposleni koji se bave poslovanjem
Zaposleni koji voze u poslovne svrhe mogu odbiti troškove poslovne vožnje, u sledećim okolnostima:
- Poslodavac nije nadoknadio ove troškove vožnje. Ne možete dobiti poreznu odbitku za troškove koje vam je poslodavac platio.
- Morate biti u stanju da dokažete da ste platili ove troškove ako želite da koristite stvarnu kilometražu ili da provedete kilometraže ako želite da koristite standardnu kilometražu.
Odbitke zaposlenih za poslovnu vožnju evidentiraju se na ličnom poreskom prijavu, zajedno sa drugim dozvoljenim poslovnim troškovima, na obrazcu 2106.
William Perez, stručnjak za poresko planiranje, ima članak sa više informacija o odbijanju poslovnih troškova zaposlenih.
Evidencija o porezu
Da biste mogli odbiti troškove automobila za poslovnu vožnju, morate biti u stanju da pružite dokaz o troškovima. Ovo je tačno čak i ako uzimate standardnu odbitku. Vaš poslovni troškovi, kao i ostali poslovni troškovi, moraju biti
- Kompletan, prikazuje sve informacije uključujući datum, lokaciju, kilometražu, stvarni trošak i poslovnu svrhu
- Precizno, što znači da trebate imati rezervne kopije za pojedinačne troškove
- Pravovremeno, u vrijeme troškova, kasnije nije stvoren.
Pročitajte više o tome kako napraviti odlične zapise o odbitku poslovnih troškova.
Troškovi amortizacije
Ako koristite standardni odbitak, ne možete odbiti amortizaciju vozila. Posebna pravila važe ako koristite svoj automobil 50% ili manje za poslovne potrebe. Troškovi amortizacije i troškova automobila su komplikovani predmet, pa obavezno proverite kod vašeg poreskog savetnika pre nego što date bilo kakvu odluku o tome koji metod odbitka treba da koristite.
Neodbitni troškovi vožnje u poslovanju
Ne možete uzeti odbitku za poslovnu vožnju:
- Za ličnu upotrebu automobila. Morate odvojiti poslovnu i ličnu upotrebu automobila, bilo da je to vaš lični automobil ili auto u vlasništvu. Lični troškovi nikada se ne odbijaju.
- Za troškove putovanja (odlazak i dolazak na posao)
- Korišćenje automobila za prevoz poslovnog materijala dok putujete ili za obavljanje poslovnih poziva na mobilnom telefonu. IRS kaže da ove okolnosti i dalje ne umanjuju troškove jer koristite automobil prvenstveno za putovanje.
- Za korištenje vašeg vozila u reklamne svrhe, poput postavljanja znaka na automobil i vožnje unaokolo. IRS kaže,
Postavljanje displej materijala koji oglašava vaše poslovanje na automobilu ne menja korišćenje vašeg automobila od lične upotrebe do poslovne upotrebe. Ako koristite ovaj automobil za putovanje ili druge lične potrebe, i dalje ne možete odbiti troškove za te namene.
- Dnevni troškovi vožnje između vašeg doma i privremenih radnih mjesta u vašem metropolitanskom području
- Troškovi vožnje između vašeg doma (ne vašeg kućnog ureda) i drugog posla, na vaš slobodan dan od vašeg glavnog posla.
Više detalja i definicija vezanih za vožnju automobila možete pronaći u publikaciji IRS Publication 463: Travel, Entertainment, Gift i Car Expenses.