Da li komuniciraju milje odbačene?
P: Bio sam nezavisni izvođač radova prošle godine. Otputovao sam da dovedem mog sina, koji je radio na poslu kod mene, iako nije platio. Mogu li potražiti kilometražu koja će ga pokupiti iz moje kuće kao trošak kilometraže? Dalje, kada ga ostavim posle posla, mogu li potražiti kilometražu nazad iu moj dom?
O: Ne, ne možete tražiti kilometražu da pokupi svog sina koji radi za vas. Troškovi komutiranja , koji su troškovi putovanja iz vašeg doma na posao, nisu odbitivi.
Udaljenost između kuće i posla se smatra za putovanje . Svako mora da radi na posao, tako da IRS ne smatra ove troškove poslovne troškove. Ako odlučite da želite putovati na velike razdaljine svakodnevno da se vozite, to je još uvijek na putovanju sve dok ste svake večeri kući.
Mogu li da odbijem putne milje kao reklamiranje?
P: Da li stavim logotip moje kompanije na moj auto, mogu li da odbijem svoje putne kilometre kao reklamu?
O: Ne, logotip kompanije na vašem automobilu ne čini to poslovnim vozilom . Morate da zadržite savremeni dnevnik vaših poslovnih milja i ukupnih milja za godinu.
Troškovi oglašavanja u ovom primeru su troškovi stavljanja logotipa na automobil. Vožnja automobilom nije reklama; to je samo vožnja. IRS kaže: "Postavljanje displej materijala koji oglašava vaše poslovanje na automobilu ne menja korišćenje vašeg automobila od lične upotrebe do poslovne upotrebe."
Da li su milje od kućnog posla odbačene?
P: Ako radim iz svoje kuće kao samostalni izvođač , mogu li potražiti kilometražu na radnim mestima i kući? Da li mogu odbiti putovanje u banci i poštu? Šta ako napravim poslovna putovanja iz moje kancelarije i zaustavljam da radim lične poslove?
Kako da izračunam kilometražu?
O: Da, vaša kilometraža na radna mesta i nazad su poslovne milje koje moraju biti podržane pismenom dokumentacijom o tome gde ste otišli i koliko kilometara ste putovali. Putanja do banke i pošte takođe se kvalifikuju kao poslovna kilometraža ako su dokumentovani. Izleti za lične naredbe su ignorisani. Konačni rezultat vaše evidencije bi trebao biti poslovne milje za godinu (sa rezervnim pisanim dnevnikom) i ukupne kilometre koje ste vozili za godinu dana. Da biste dokumentovali svoje ukupne kilometraže, uzmite svoj odometar na početku i kraju godine. IRS često gleda na odometar koji očitava na računima za automatske popravke kako bi videli da li su vaše ukupne kilometre razumne.
Inače, ako je vaš dom glavno poslovno mesto, možete da odbijete troškove vožnje od kuće do poslovnih lokacija (kao što je kancelarija klijenta ili prodavnica kancelarije) kao poslovni trošak. Poslovna svrha bi trebala biti razlog putovanja i moraćete imati izvrsnu evidenciju o svrsi kako biste dokumentovali odbitak.
Koji treba da koristim - standardnu odbitku ili stvarne troškove?
P: Kako da znam da li da uzmem standardni odbitak ili da koristim stvarne troškove?
O: Trebali biste pokušati i standardnu odbitak kilometraže i metoda stvarnih troškova kako biste videli koji metod daje najveći odbitak.
Što je veći odbitak na koji imate pravo, to više štedi porez.
Svaki put kada smanjite oporezivi prihod tako što ćete uzeti više automatskih troškova, smanjite svoje ukupne federalne poreze za 25% - 50% (plus važeći državni porezi), tako da uverite se da maksimalizujete auto odbitku pokušavajući oba metoda. Ukupni savezni porezi od 25% do 50% su zbog činjenice da plaćate federalnu porez , socijalnu sigurnost i Medicare za neto dobit . Vaša federalna poreska stopa je između 10% i 35% u skladu sa važećim poreskim zakonima .
Kao nezavisni izvođač , socijalna sigurnost i porez na Medicare su 15,3% (morate plaćati i usklađivanje zaposlenog i poslodavca), osim ako ste preko granice socijalne sigurnosti od 106,800 dolara za godinu. Stoga, ako jedan način izračunavanja automatskog odbitka iznosi 1000 USD više u dozvoljenim odbitkama od druge metode, možete uštedjeti porez od $ 250 (25%) do $ 500 (50%) u zavisnosti od vašeg poreznog razreda, plus štednju države.
Za stvarni metod troškova, odredite procenat poslovanja koji se bazira na dokumentovanim poslovnim miljama podijeljenom na ukupne kilometraže koje su vođene za godinu. Primijeniti taj procenat na stvarne troškove vlasništva i upravljanja vozilom; ulja, guma, održavanje i popravke, osiguranje, popravke, osiguranje, takse za registraciju i licence, pranja automobila, plaćanja zakupa ili amortizacije ako ste vlasnik automobila. Luksuzne granice se primenjuju na plaćanje zakupa i amortizaciju vozila ako je automobil istovario bruto težinu vozila od 6000 funti ili manje.
Postoji neka ograničenja u upotrebi ove dve metode. Ne možete se isključiti između stvarnih i standardnih iz godine u godinu; ako ne koristite standardni odbitak u godini 1, ne možete je koristiti u 2. godini. IRS vam ne dozvoljava da u nekim slučajevima koristite standardnu odbitku ako koristite određene metode ubrzanja amortizacije na vozilu, a ne može se koristiti za više od četiri vozila. Proverite kod svog poreskog profesionalca pre nego što odaberete metod odbitka.
Da li su procjene prihvatljive?
P: Prošle godine sam vozio oko 8.000 kilometara za moj dom . Imam neke prihode, ali nisam prijavio sve milje. Da li je procjena OK? Da li mogu još uvek da uzmem odbitak ako nemam sve prateće informacije?
O: Ne, procenjene poslovne milje nisu dozvoljene da podrže vašu poresku odbitku . Poreski sud odbacio je auto izdatke za 2009. godinu za vlasnika brokerske kuće i njenog zaposlenog u Engle v. Povereniku . Poreski obveznik je priznao da su njihova procenjena kilometraža procjena. U kratkom mišljenju, smatraju da zbog nedostatka potkrepljenja poreski obveznici nisu imali pravo na auto odbitak .
Nedostatak dobrih evidencija je verovatno najčešći razlog zbog čega poreski obveznici ne uspevaju da uveru IRS i Poreski sud da prihvate svoje odbitke. Vaša evidencija mora biti blagovremena (evidentirana u vrijeme troškova), tačna i potpuna. Obavezno uključite (a) poslovnu svrhu, detaljno, (b) cenu (c) datum, (d) lokaciju.
Da li mogu da oduzmem kilometraže za automobil koji nije preduzeće?
P: Ja koristim auto moje majke za poslovnu vožnju. Plaćam plin, održavanje i osiguranje. Mogu li odbiti upotrebu automobila kao trošak poslovanja ?
O: Možete da odbijete troškove koje plaćate i sve dok držite istovremene (u to vreme) evidencije za ove troškove. Morate imati dokaz da plaćate gasa, održavanje i osiguranje i trebate vam znatne zapise kako biste podržali svoju poslovnu upotrebu. Uverite se da koristite ličnu upotrebu i ličnu upotrebu mame.
Ako vozite kao zaposleni, možete potraživati troškove vođenja vožnje na vašoj ličnoj poreskoj prijavi u Prilogu A - objašnjene odbitke. Ne možete podnijeti troškove za koje ste primili nadoknadu, ali možete tražiti troškove koje ste platili. Još jednom, dobri zapisi će vas zadržati u nevolji ako ste revidirani.
Česta pitanja o poslovnoj kilometri
Odricanje od odgovornosti: informacije na ovom postu i na ovom Vodiču su samo za potrebe opštih informacija; nije namijenjeno da bude poreski ili pravni savjet. Svaka situacija je specifična; konsultujte svog CPA ili advokata da biste razgovarali o svojim specifičnim poslovnim pitanjima.