Kako izračunate ciklus konverzije gotovine?
Ciklus konverzije gotovine
Ciklus konverzije gotovine (CCC) je proces ili ciklus u kome kompanija kupuje inventar, prodaje inventar na kredit kao potraživanje računa, a zatim prikuplja potraživanje računa ili ga pretvara u gotovinu.
Kompanija mora da gotovina da plati sopstvene račune. Ciklus konverzije gotovog novca gleda na vrijeme vezano za pretvaranje inventara i potraživanja u gotovinu, kao io vremenu koje je društvo dalo da plati svoje račune bez ikakvih kazni.
Važno je da vlasnik preduzeća izračunava ciklus konverzije gotovine. Vlasniku govori broj dana kada gotovina ili kapital ostane vezan za poslovne procese firme. Ciklus konverzije gotovine je mjera efikasnosti obrtnog kapitala .
Izračunavanje ciklusa konverzije gotovine kompanije
Obračun ciklusa konverzije gotovine ima tri dijela: inventar, potraživanja i obaveze. Da biste izračunali ciklus konverzije gotovine, prvo morate izračunati period konverzije za inventar i potraživanja i period odloženja za obaveze.
Period konverzije inventara je prosječno vrijeme za pretvaranje inventara u gotovu robu i prodaju te robe.
Evo formule:
Period pretvorbe inventara = Inventar / prodaja po danu = # dana
Period sakupljanja potraživanja se naziva i Days Sales Outstanding (DSO) ili Prosječni period prikupljanja . Takođe se navodi kao broj dana. Evo formule:
Period prikupljanja potraživanja (DSO) = Potraživanja / Prodaja / 365 = # Dani
Period odlaganja obaveza je prosečna dužina vremena između kada kompanija kupuje snabdevanje, materijale i rad od svojih dobavljača na računima koji se plaća i kada ih plaća. Evo formule:
Obavezni rok Period odlaganja = Plaćanja / troškovi prodate robe / 365 = # dana
Koristeći ove tri formule i informacije iz bilansa stanja i bilansa uspjeha , dobili smo informacije koje su nam potrebne za izračunavanje ciklusa konverzije gotovine. Evo izračuna:
Ciklus konverzije gotovine (CCC) = Period konverzije inventara + Period prikupljanja potraživanja - Period odlaganja potraživanja
U suštini to pokazuje vlasniku preduzeća ili finansijskom menadžeru dužinu vremena na koji je dolar vezan.
Manipulira ciklusom konverzije gotovine za svoje potrebe
Preduzeća brzo saznaju da mogu da manipuliraju ciklusom konverzije gotovine u njihovu korist. Ono što želite da uradite je skratiti ciklus konverzije gotovine tako da vaš novac nije vezan u proizvodnom procesu duže nego što je potrebno. Možete skratiti ciklus konverzije gotovine tako što ćete smanjiti period pretvaranja inventara i period sakupljanja potraživanja. Kako to radiš?
Pokušajte ubrzati proizvodni proces tako što ćete brzo obrađivati i prodavati robu i ubrzati naplatu potraživanja.
Što se tiče obaveza plaćanja, usporite plaćanja, ali nemate kašnjenja. Skraćivanje ciklusa konverzije gotovine oslobodiće više obrtnog kapitala za vaše poslovanje.