Saznajte o slobodnom proračunom novčanom toku

Proračun slobodnog novčanog protoka i Primer slobodnog novčanog toka

Proračun slobodnog novčanog toka je jedan od najvažnijih rezultata iz analize tokova gotovine, koje vi kao vlasnik malih preduzeća možete uzeti iz analize izjave o novčanim tokovima vaše kompanije. Ispod je besplatan primjer novčanih tokova. Jednostavno rečeno, slobodan gotovinski tok je gotovina koju je kompanija otišla nakon što plati kapitalne troškove koje je napravio, kao što su nova postrojenja ili oprema. Neki opisuju slobodan gotovinski tok kao novac koji je kompanija ostavila da plati investitorima nakon što ispunjava sve svoje finansijske obaveze, ali je komplikovanije od toga.

Slobodni gotovinski tok kao deo analize novčanih tokova postao je važan pre nekoliko godina kada su se pojavile slučajevi prevare kompanije, kao što je Skandal Enron. Razlog zbog kojeg su investitori počeli da gledaju ka konceptu slobodnog novčanog toka jeste to što nije bilo lako manipulisati kao zarada po akciji ili neto prihodu .

Proračun i besplatni tok gotovine

Slobodan novčani tok prati novac. To ste ostavili na kraju godine ili četvrtine nakon što ste platili sve svoje račune i platili za nove kapitalne troškove. To je ono što ste preostali da biste platili investitorima. Slobodan gotovinski tok može se izračunati na tri različita načina . Sva tri su jednostavna kalkulacija. Evo besplatnog proračuna primera novčanih tokova. To je vrlo jednostavan proračun i deo analize tokova gotovine .

Slobodan gotovinski tok = Neto novčani tok iz poslovanja - Kapitalni troškovi

gdje neto tokovi gotovine iz poslovanja potiču iz izveštaja o novčanim tokovima, a povećanje kapitalnih izdataka potiče iz bilansa stanja

Ako pogledate slobodni protok novca tokom nekoliko godina čvrstih podataka i raste, to obično znači da je rast zarada na nivou kompanije. Firme sa rastućim slobodnim novčanim tokovima rade nešto, ili mnogo toga, u pravu. Možda uživaju u rastu prihoda. Oni mogu efikasno upravljati svojom imovinom.

Oni mogu platiti svoj dug. Oni mogu smanjiti njihove troškove .

Ako se slobodni tok gotovine smanjuje tokom nekoliko vremenskih perioda, možda postoji tamni oblaci na horizontu za kompaniju. Firme sa opadanjem slobodnog novčanog toka mogu očekivati ​​pad prihoda i rast. Možda će morati da preuzmu povećane nivoe duga i mogu doživjeti smanjenje likvidnosti .

Imajte na umu da slobodan novčani tok nije potpuno imun na računovodstvene prevare. Za to nema regulatornog standarda, tako da postoji nekoliko različitih načina na koji se može izračunati, iako sam vam dao najčešći način u ovom članku. Stavke kao što su potraživanja i obaveze prema računima mogu se manipulisati kada se plaćanje primi, napravi i zabeleži kako bi se slobodan tok gotovine izgledao veći nego što jeste.

Kao vlasnik malih preduzeća, slobodan tok gotovine je statistika koju treba redovno izračunavati. Dozvoliće vam da znate kako vaša kompanija radi i koliko će vam gotovina raditi nakon što se svi vaši računi plaćaju. To ukazuje na to da li možete nastaviti i proširiti svoju firmu ili ako trebate čekati.

Primjer besplatnog toka gotovine

Na primjeru izvoda gotovinskih tokova , uzmimo podatke i izračunamo slobodni tok gotovine te hipotetičke firme:

• 150.000 USD Neto tokovi gotovine iz poslovanja
• -100.000 Ulaganja u pogon i opremu
• = $ 50,000 Pozitivan besplatan tok gotovine

Kompanija XYZ, u primjeru, ima pozitivan slobodan gotovinski tok. Oni moraju vrlo pažljivo analizirati svoju finansijsku poziciju i naći gdje su njihovi položaji finansijske snage, kao i sve pozicije finansijskih slabosti, tako da mogu i dalje biti uspješna kompanija.