Da biste se kvalifikovali za odbitak ovog poreza za vaše kućne poslove, morate ispuniti određene osnovne zahteve. Ovaj članak objašnjava ove zahteve, pokazuje vam kako izračunati procenat odbitka, kao i detalje o specifičnim troškovima koje možete odbiti od vaših poreza, ako ste kvalifikovani.
Ova tema je komplikovana, a svrha ovog članka je da vam damo opšti pregled.
Prva kvalifikacija: Korišćenje prostora
Prva stvar koju morate učiniti jeste da utvrdite da li je prostor za kućno poslovanje u skladu sa zahtevima IRS: (1) poslovanje mora biti legitimno; (2) Prostor se mora koristiti kao glavno poslovno mesto ili u određene poslovne svrhe, kao što su upoznavanje sa klijentima ili obavljanje poslovnog papira, i (3) prostor se mora koristiti "redovno i isključivo" za posao.
Dva načina obračuna odbitka vašeg kućnog poslovnog prostora
IRS dozvoljava dve različite metode izračunavanja vašeg odbitka:
Pojednostavljeni metod - Ako imate mali prostor, možete koristiti pojednostavljenu metodu, koja vam omogućava jednostavnu obračun.
Detaljni metod - Ako imate veći prostor, potrebno je da koristite detaljniji metod, na IRS obrazcu 8829 .
Dva načina određivanja procenta prostora
Da biste utvrdili koji metod ćete koristiti, moraćete da znate kako izračunati prostor kao procenat upotrebljivog prostora vašeg doma. Prostor koji se koristi za poslovanje određuje jedan od dva načina:
- Metod područja
Podijelite površinu koja se koristi za vaš posao prema ukupnoj površini vašeg doma. Na primjer, ako je vaš dom površine 2000 kvadratnih metara, a kućna kancelarija je 400 kvadratnih metara, vaš poslovni prostor iznosi 20% ukupne površine vašeg doma.
- Metoda brojnih soba
Podijelite broj soba koje se koriste za poslovanje prema ukupnom broju soba u kući (koristite ovu metodu ako je broj soba približno isti).
U većini slučajeva, metoda područja je najbolja jer većina kuća nema prostorije jednake veličine.
Zatim, vrste troškova koje možete odbiti za svoj kućni posao ...
Nazad na porez i posao u kući
Kada ste odredili procenat prostora u vašem domu koji možete koristiti za izračunavanje odbitaka za kućnu delatnost , sledeći korak je da odredite vrste kućnih poslovnih troškova koje možete odbiti. Pored vaših drugih poslovnih troškova, IRS vam omogućava da odbijete troškove koji se odnose na "poslovnu upotrebu vašeg doma". Ako troškovi nisu povezani sa vašim poslom, ne možete ih odbiti.
Troškove možete da umanjite na svom poreskom povraćaju
Troškovi oglašavanja, plata i troškova se ne odbijaju kao "poslovna upotreba kuće", ali mogu se odbiti na drugim mestima poreske prijave . Možda ćete takođe imati teško vrijeme da ubedite IRS da je usluga uređenja prostora legitiman poslovni trošak, osim ako redovno imate klijente koji dolaze u vaš dom za svoje usluge.
Pazite da razdvojite poslovne troškove od ličnih troškova . Zatim odvojite troškove u dve kategorije:
- Direktno
Direktni troškovi su oni koji se koriste samo za poslovni dio vašeg doma. Primer bi bio boje, pozadina i tepih koji se koriste samo u toj oblasti. - Indirektno
Indirektni troškovi su oni koji se plaćaju za pokretanje vašeg doma koji se može odbiti na osnovu procenta kuće koji se koristi za poslovanje (pogledajte "Izračunavanje odbitka vašeg kućnog prostora"). Tipični indirektni troškovi uključuju kamatnu rentu / hipoteku, komunalne usluge, osiguranje i opštu popravku kuće.
Da biste utvrdili ukupne indirektne troškove, navedite sve svoje ukupne troškove za godinu za godinu. Evo delimične liste:
- Rent ili Porez na nekretnine
- Odbitna kamata hipoteke
- Premije osiguranja vlasnika kuce (osim ako imate zasebno osiguranje za poslovni deo svog doma)
- Neke kućne popravke (ako utiču na kućni poslovni prostor)
- Komunalne usluge i usluge, kao što su električna energija, gas, smeće, voda i kanalizacija. (Telefonski troškovi su razmatrani u nastavku)
- Amortizacija. Da biste izračunali amortizaciju u svom domu, koristite manje od (a) fer tržišne vrednosti vašeg doma na dan kada ste ga prvi koristili za poslovanje, ili (b) kupovnu cenu (bez zemljišta), plus značajna poboljšanja minus gubitke od povreda ili druga promene na osnovu vašeg doma. Zatim pomnožite iznos prema procentu korišćenja u poslovanju.
Zatim, uzimajući u obzir troškove kućne kancelarije.
Odbitak telefonskih troškova za vašu kućnu kancelariju
Ako želite odbiti telefonske troškove za svoju kućnu kancelariju, evo šta treba da znate:
- Ako imate u svojoj kući telefonsku liniju
Ako imate u svojoj kući samo jednu telefonsku liniju, ne možete odbiti korišćenje telefonske linije za lokalne pozive jer to nije "isključivo" korišćenje linije, prema propisima IRS. Ali možete odbiti bilo koji poslovni poziv na daljinu koji ste napravili na liniji. Obavezno čuvajte svoje prihode telefona tako da možete da pokažete detalj o određenim pozivima koji ste napravili, ako ste revidirani.
- Ako imate zasebne poslovne i lične telefonske linije
Ako ste u svojoj kući postavili zasebnu poslovnu liniju, možete da odbijete korišćenje ove linije za lokalne i medjunarodne pozive. Budite sigurni da ne koristite ovu liniju za lične pozive. Zapamtite "ekskluzivnu" odredbu. - Ako koristite mobilni telefon za posao
Možete odbiti troškove za mobilni telefon koji se koristi isključivo za poslovanje na isti način kao i žični telefon. Ako imate samo jedan mobilni telefon i koristite ga za poslovne i lične pozive, proverite kod svog poreskog savjetnika o odbitku.
Zatim, ograničenje odbitaka u kućnoj kancelariji.
Ograničenja poslovnog odbitka u kućnim uredima
Čak i ako se vaša kućna kancelarija i poslovni troškovi povezani sa toj kancelariji inače odbijaju, vaši odbitki mogu biti ograničeni, ako je vaš bruto poslovni prihod manji od ukupnog iznosa vaših poslovnih odbitaka. Iz publikacije IRS 587 (2007) , ovdje je detalj ovog ograničenja:
Vaš odbitak inače nepovredljivih troškova, kao što su osiguranje, komunalne usluge i amortizacija (uz zadovljnju amortizaciju) ograničeni su na bruto prihod od poslovne upotrebe vašeg doma, minus zbir sledećeg:
- Poslovni dio troškova koji biste mogli odbiti, čak i ako niste koristili svoj dom za poslovanje (kao što su hipoteka, porez na nekretnine i gubitak od krađe);
- Poslovni troškovi koji se odnose na poslovnu delatnost u kući (na primjer, plate ili snabdevanje), ali ne i za korišćenje samog doma.
Evo primera kako ovo funkcioniše:
- Prvo, pretpostavite da ste ispunili uslove za oduzimanje potraživanja u matičnim službama (od strane Page 1) i procenili ste da je procenat vašeg kancelarija 20% (od strane 2)
- Vaš bruto poslovni prihod je $ 10,000.
- Odvojite vašu odbitnu procentualnu kamatu za posao, recite $ 1500 (1500 $ x 20% = $ 300). Odvojite poslovne troškove koji nisu povezani sa poslovnom upotrebom vašeg doma ($ 4,500, za predmete kao što su oglašavanje, putovanja i naknade za profesionalne savjetnike).
- $ 10,000 - $ 300 - $ 4500 = $ 5200. Ovo je granica na koju možete odbiti druge poslovne troškove povezane sa korišćenjem vašeg doma.
- Sa ovog ograničenja možete da odbijete, prvo, dozvoljene poslovne troškove povezane sa korišćenjem vašeg doma, a zatim dozvoljenu amortizaciju u vašem domu (na osnovu procenta odbitka vašeg ureda).
Ako ne možete odbiti sve svoje troškove i deprecijaciju zbog limita, možda ćete moći prenijeti neke ili sve ove troškove do sljedeće godine.
Provjerite kod svog poreskog savjetnika za više detalja o ovom dodatku za prenos.
Imajte na umu da uvek možete da odbijete dozvoljene poslovne troškove koji nisu povezani sa korišćenjem vašeg doma, a uvek možete da oduzmete procenat poslovanja vašeg hipotekarnog interesa. Ali ćete biti ograničeni u vašoj sposobnosti da odbijete druge troškove kućnog poslovanja, na osnovu vašeg prihoda. Na primjer, ako imate neto gubitak, nećete moći da odbijete troškove kućnog posla ili amortizaciju u toj godini (sačuvajte svoje obračune za svog poreskog savjetnika ili preparatora).
Podsetnik: Moja svrha je da vam pružim opštu informaciju koju možete koristiti prilikom prikupljanja dokumenata i pomoći vam da razumete američke poreske zakone. Nisam poreski advokat ili porezni pripravnik. Molimo vas da konsultujete kvalifikovanog stručnjaka kada pripremate svoje poreske prijave ili donosite odluke vezane za porez.