Pokrivanje gubitka ili invalidnosti ključnom zaposleniku
Kada je potrebno
Pokrivenost ključnim osobama može biti važna kada kompanija zavisi od jedne ili dve osobe kako bi uspjeli.
Na primjer, Dave i Dan Divine posjeduju Divine Designs, renomiranu arhitektonsku firmu. Dvoje ljudi su braća i svaki ima posebne vještine. Dave je talentovan arhitekta a Dan je marketinški čovek. Uspeh kompanije zavisi od talenata oba muškarca. Ako ili Dave ili Dan umre ili postanu onesposobljeni, posao možda neće preživjeti. Da bi se zaštitila, kompanija kupuje ključnu osobu za oba muškarca.
Trebalo bi razmisliti o kupovini pokrića ključnih osoba ako vaše preduzeće ima neku od sljedećih karakteristika:
- Vaše poslovanje je u velikoj mjeri zavisno od jednog ili više osoba koje imaju posebne vještine i koje bi bilo teško zamijeniti
- Smrt ili invaliditet ključne osobe može prouzrokovati da vaš posao izgubi značajan prihod
- Vaše poslovanje ima dug koji bi bilo teško isplatiti ako ključna osoba umre ili postane onemogućena
- Vaš biznis planira tražiti finansiranje. Većina finansijera i banaka zahtijeva od vas da imate pokrivenost ključnih osoba prije nego što proširuju finansiranje vašoj kompaniji.
- Vaša kompanija planira da se spoji ili objavi. Ovo pokriće će vam biti potrebno za vrhunske rukovodioce i članove odbora.
Osiguranje života
Posao kupuje ključno lice osiguranje života kako bi se zaštitilo od smrti važne osobe. Ako ključna osoba umre, kompanija primi sredstva iz politike.
Kompanija može da iskoristi novac za zapošljavanje i obuku zamene, za otplatu dugova ili za neku drugu svrhu.
Osiguranje životnog osiguranja ključnog lica može se napisati u određenom vremenskom periodu (kao što je dvadeset godina) u skladu sa politikom termina. Takođe se može napisati u skladu sa univerzalnom ili celokupnom životnom politikom.
Neke kompanije imaju više od jedne ključne osobe. Primjer je Božanski dizajn, gore opisan. Kompanija zavisi od Dan i Davea za opstanak. Jedna opcija koju kompanija može razmotriti je životna politika koja uključuje odredbu "prva umreti". Politika bi isplatila korist kompaniji ako je Dan ili Dave umrla. Ova politika se više ne primenjuje na preostale osnivače. Plaćanje politike bi se koristilo za zamjenu napora prvog osnivača (zapošljavanje osoblja, pokrivanje gubitka prodaje itd.). Osiguranje kupljeno na ovaj način koštaće manje od dvije individualne životne politike.
Invalidsko osiguranje
Ključno lice za invalidsko osiguranje štiti kompaniju od rizika da ključni zaposleni postanu invalidi u meri u kojoj on / ona nije u mogućnosti da radi. Prednosti se mogu plaćati mesečno ili kao paušalni iznos. Prednosti se plaćaju nakon navedenog perioda čekanja. Ovaj period može biti 30 ili 60 dana za mjesečna plaćanja i 12 ili 18 mjeseci za paušalno plaćanje.
Ne postoji "standardna" politika osoba sa invaliditetom. Umjesto toga, svaka politika je obično dizajnirana da zadovolji potrebe kompanije koja kupuje pokriće.
Visina potrebnog osiguranja
Određivanje visine životnog ili invalidskog osiguranja za kupovinu ključne osobe nije lako. Moraćete procijeniti ekonomski gubitak (izgubljeni prihod ili dobit) koju će vaša tvrtka patiti kada ključna osoba umre ili postane onemogućena. Takođe ćete morati razmotriti troškove regrutovanja, zapošljavanja i obuke zaposlenog za zamjenu. Agent osiguranja ili broker može vam pomoći da izračunate iznos osiguranja koji vam je potreban.
Premije koje plaćate za pokriće ključnih osoba se generalno ne odbijaju u poreske svrhe . Međutim, naknade za smrt ili invaliditet koje vaša kompanija dobija je uglavnom bez poreza. Obratite se poreznom stručnjaku kako biste utvrdili kako će kupovina osiguranja ključnih lica uticati na poreze vaše firme.
Članak uređuje Marianne Bonner