Vaše premije za osiguranje poslovanja kao odbitke
Obrazci IRS i publikacije
Vlasnici malih preduzeća mogu saznati koje vrste premije osiguranja se odbijaju od poreza tako što se konsultuju sa IRS Publication 535 , Business Expenses. Poglavlje 6 ove publikacije fokusira se na osiguranje. Uključuje radni list koji samozaposleni mogu koristiti za izračunavanje odbitka za premije za zdravstveno i stomatološko osiguranje.
Dva druga korisna sredstva su IRS Publication 334 , Poreski vodič za mali biznis i IRS Publication 15-B , Poreski vodič poslodavca za dodatnu korist. Publikacija 334 je namenjena pojedincima koji su samozaposleni ili zakonski zaposleni. Publikacija 15-B je osmišljena da obrazuje poslodavce o poreskom tretmanu prednosti.
Izbjegavajte probleme sa IRS
Svake godine neki beskrupulozni vlasnici malih preduzeća pokušavaju izbjeći plaćanje poreza koristeći različite šeme za utaju poreza. IRS je svestan ovih šema. Njena povećana pažnja je otežala proces prikupljanja poreza za poštene vlasnike preduzeća.
Proces može biti naročito težak za vrste preduzeća navedenih u nastavku. Da bi se izbjegli problemi sa IRS, ovi poslovi bi trebali tražiti kvalifikovanog poreskog stručnjaka koji će im pomoći da pripremi povratak. Poreski profesionalac može osigurati da su odbitne premije legitimne i da su ispravno izračunati.
- Jednopravno društvo sa ograničenom odgovornošću ili akcionar S korporacije . Obratite se poreznom stručnjaku koji zna aktuelne IRS-ove odluke i cirkular.
- Sole Proprietorship. Jedna od pogodnosti poslovanja preduzeća kao samostalnog vlasnika je mogućnost odbitka premije zdravstvenog osiguranja na vašoj poreskoj prijavi. Samozaposlena lica mogu odbiti premije koje su platili za zdravstveno, zubno i dugoročno osiguranje za sebe i njihove članove porodice. Pravila su navedena u publikaciji 535. Može se primijeniti izuzetak. Dakle, vašu odbitku treba pregledati poreski profesionalac koji razume vašu situaciju.
- Odvojeni entiteti. Neki biznisi stvaraju odvojene entitete kako bi smanjili rizik od odgovornosti. Na primjer, kompanija može osnovati podružnicu koja kupuje vozila, a zatim ih zakupi matičnoj kompaniji. Obratite se poreznom profesionalcu pre nego što napravite novi entitet. Zamolite stručnjaka da objasni šta premije osiguranja možete odbiti.
Premije možete odbiti
IRS dozvoljava odbitak "običnog i neophodnog troška osiguranja" kao poslovni trošak sve dok je trošak za trgovinu, posao ili struku. "Običan trošak" je onaj koji je uobičajen i prihvaćen u vašoj vrsti posla.
Trošak je "neophodan" ako je korisno i odgovarajuće (ali ne i neophodno) za vaše poslovanje. Publikacija 535 navodi kao opšte prihvaćene premije:
- Osiguranje koje pokriva vatru, oluju, krađu, nesreće itd. (Osiguranje komercijalne imovine)
- Kreditno osiguranje koje pokriva gubitke iz poslovnih nepovoljnih dugova
- Grupna hospitalizacija i zdravstveno osiguranje za zaposlene, uključujući dugoročno osiguranje
- Osiguranje odgovornosti
- Lažno osiguranje koje pokriva vašu ličnu odgovornost za profesionalnu neharnost koja prouzrokuje povredu ili štetu pacijentima ili klijentima
- Osiguranje odštete za radnike utvrđeno državnim zakonom kojim se pokrivaju zahtjevi za telesnim povredama ili profesionalnim bolestima koje su pretrpjeli zaposleni u vašem poslu, bez obzira na krivicu
- Doprinosi u državni fond za osiguranje nezaposlenosti ako se smatraju porezima po državnom zakonu
- Nadzor nad vozilom koji plaća poslovne troškove koje imate u toku dugih perioda invalidnosti uzrokovane vašom povredom ili bolesti
- Auto osiguranje i drugo osiguranje vozila koje pokriva vozila koja se koriste u vašem poslu za odgovornost, štetu i druge gubitke. Imajte na umu da možete odbiti premije za osiguranje automobila samo ako koristite metod troškova za troškove automobila. Ne možete odbiti automatske premije ako uzmete standardnu odbitnu stopu .
- Životno osiguranje koje pokriva vaše službenike i zaposlene, ako niste direktno ili indirektno korisnik po ugovoru
- Osiguranje prekida poslovanja koje plaća gubitak profita ako je vaš posao zatvoren zbog vatre ili drugog razloga
Premije ne možete odbiti
Neka premija za biznis osiguranje se ne odbijaju. Pravila IRS zabranjuju preduzećima da oduzmu sledeće:
- Iznosi plaćeni za uspostavljanje samozavisne rezerve
- Premije plaćene za politiku koja plaća za izgubljenu zaradu zbog bolesti ili invaliditeta
- Određeno životno osiguranje i premija za anuitet
- Premije plaćene za osiguranje radi osiguranja kredita
Ovo je opšta lista odbitaka i izuzetaka koje je objavila IRS. Ove odbitke mogu se menjati iz godine u godinu i podležu izuzecima. Štaviše, činjenica da je odbitak opisan u publikaciji IRS ne znači da se odnosi na vas.
Premije se uglavnom odbijaju u poreskoj godini na koju primjenjuju. Ne možete odbiti premije koje ste platili unaprijed. Na primer, pretpostavimo da ste kupili politiku imovine koja važi za trogodišnji mandat. Ne možete odbiti cijelu premiju tokom prve godine u kojoj je politika u primjeni. Umesto toga, možete odbiti jednu trećinu premije u svakoj od tri godine.
Uredio Marianne Bonner