Definicije i razlike
Definicija poboljšanja
Poboljšanje je ažuriranje osobina koje će produžiti "vek trajanja" imovine.
Teorija ovde je da to nije samo kratkoročno popravljanje, već to je nešto što će dodati vrijednost imovini za naredne godine.
Poboljšanja su obično opsežnija od popravki i obično uključuju veću cenu. Poboljšanja uključuju:
- Dodajući nešto što ranije nije bilo,
- Nadogradnja nešto što je postojalo ili
- Adaptiranje sredstva na novu upotrebu.
Primeri poboljšanja:
- Dodavanje dodatka
- Dodavanje centralnog klima uređaja
- Instaliranje sigurnosnog sistema
- Instaliranje potpuno novog podnog drveta
- Zamena celog krova
- Zamena svih postojećih vodova
- Zamena svih postojećih električnih uređaja
- Renoviranje kuhinje
- Renoviranje kupatila
- Zamena svih Windowsa
- Dodavanje palube
Definicija popravke
Popravljanje je neophodno održavanje kako bi se imovina zadržala u uslovima pogodnim za život i rad. IRS definiše popravke kao one koje "ne daju značajnu vrednost imovini ili produžavaju njegov život".
Kada se nešto popravi, općenito se vraća u prethodno dobro stanje, a ne poboljšava se.
Popravke se obično mogu dovršiti u razumnom iznosu novca.
Primeri popravki:
- Obrada drvenog poda
- Ponavljanje sobe
- Popravljanje krova
- Popravka postojećeg vodovoda
- Popravka postojećih aparata
- Zamena Doorknob
- Zamena prozora
- Zamena brokiranog dima detektora
- Zamena rotiranih podnih ploča
- Zamena pločica za pukotine
Kako umanjiti poboljšanja u vašim porezima
Možete odbiti poboljšanja na svojoj imovini, međutim, ne možete odbiti punu vrijednost poboljšanja u godini kada je došlo do poboljšanja. To je zato što unapređenje dodaje vrednost vašoj imovini za naredne godine, ne samo u tekućoj godini.
Prema tome, poboljšanja moraju biti kapitalizirana i amortizovana prema određenom rasporedu amortizacije (to će biti različito za svako imovinsko stanje). Morate podeliti troškove poboljšanja tokom korisnog veka poboljšanja, a zatim izvršiti godišnji odbitak na osnovu troškova datog godine.
Primer kako da pobedi poboljšanje
Napravili ste poboljšanje vredno $ 5,000 za vašu imovinu. Prema tome, morate ga odbiti preko određenog rasporeda amortizacije . Koristićemo amortizacijski raspored od 10 godina.
Pretpostavićemo da nema vrijednosti spašavanja, što znači da neće vrijediti ništa nakon 10 godina. Takođe ćemo pretpostaviti pravičnu amortizaciju, što znači da će troškovi biti ravnomjerno rasprostranjeni tokom 10 godina.
Prema tome, možete potražiti ($ 5000/10) trošak od 500 dolara svake godine u narednih 10 godina. Pod pretpostavkom da ste u poreskoj stopi od 28%, uštedite ($ 500 * .28) $ 140 u porezu za godinu.
Kako odbiti popravke na vašim porezima
Popravljena je popravka predmeta u prethodno stanje.
Zbog toga možete u potpunosti odbiti sve troškove popravke u poreskoj godini da je popravka završena.
Primer kako da se oduzme popravak
Obavili ste popravku na svojoj imovini u vrijednosti od 5.000 dolara. Kao popravku možete u celoj godini odbiti celokupni trošak. Pretpostavimo da je vaša poreska stopa 28%. Tako ćete uštedjeti ($ 5,000 * .28) $ 1400 u porezima.
Poboljšanja vs. popravke, što je bolje?
Jedan nije nužno bolji od drugog. Poboljšanje, kao što je dodavanje dodatka, dodaje vrednost vašoj imovini, ali ceo trošak popravke, kao što je popravljanje curenja curenja, može se odmah odbiti na vašim porezima, ostavljajući više novca u džepu.
Idealna situacija će se razlikovati u zavisnosti od vaših potreba. Neki stanodavci moraju maksimizirati sva trenutna otpisa, jer njihova zaražba zavisi od godišnjeg prihoda od iznajmljivanja.
U ovom scenariju, biti u mogućnosti da klasifikuje trošak kao popravku biće korisno jer će maksimizirati dugove za naknadu poreza na domaćinstvu za datu godinu. Međutim, ukoliko stanodavac ne zahtijeva dodatne odbitke za datu godinu, može prouzrokovati produženje vijek trajanja amortizacije nekoliko godina, klasifikacijom troškova kao poboljšanja.
Mnogi vlasnici i vlasnici nekretnina iznajmljuju praznu prostoriju, postavljajući stanar u imovinu, a zatim vrši popravke. Ovo dozvoljava stanodavcu da izvrši obimnije održavanje koje bi inače bilo klasifikovano kao poboljšanje. Sa stanodavcem koji već živi tamo, stanodavac može tvrditi da je rad neophodan da bi zadovoljio stanara.
Za one stvari koje bi mogle da padnu u sivo područje između poboljšanja i popravki, stvarno zavisi od toga koliko vam je udobno vi i vaš računovođa u odbrani vašeg zahteva protiv IRS nadzora.
* Uvijek trebate konsultovati IRS ili sertifikovanog računovođa kako biste odlučili koji odbitki primjenjuju na vašu specifičnu situaciju.