Kako pripremiti analitičku analizu prihoda za obične veličine

Analiza finansijskih izveštaja uobičajene veličine , koja se takođe zove vertikalna analiza , samo je jedna tehnika koju finansijski menadžeri koriste da analiziraju svoje finansijske izveštaje . To nije druga vrsta bilansa uspjeha, već je alat koji se koristi za analizu bilansa uspjeha.

Kakva analiza analize zarade uobičajene veličine

Analiza bilansa uspjeha u cjelokupnoj veličini navodi svaku stavku u bilansu uspjeha kao procenat prodaje.

Ako imate više od godinu dana finansijskih podataka, možete upoređivati bilans uspjeha kako biste vidjeli vaš finansijski napredak. Ova vrsta analize će vam omogućiti da vidite kako se prihodi i troškovi za različite vrste troškova menjaju iz godine u godinu.

Kada pokažete stavke bilansa uspeha kao procenat prodajne cene, lako se uporede prihodi i rashodi i razumeju finansijski položaj kompanije. Analiza uobičajene veličine je odličan alat za upoređivanje kompanija različitih veličina ili upoređivanje različitih godina podataka za istu kompaniju, kao u sledećem primeru.

Analiza uobičajene veličine nije toliko detaljna kao analiza trenda korišćenjem odnosa . Ne pruža dovoljno podataka za neke sofisticirane odluke o investiranju. Međutim, za menadžere malih preduzeća koji nemaju puno formalnog obrazovanja u finansijskom menadžmentu, vertikalna analiza pruža jednostavan način da analiziraju svoje finansijske izveštaje.

Analiza prihoda za XYZ, Inc.

Dva izveštaja o prihodima u donjoj tabeli, za XYZ, Inc., su za 2011. i 2012. godinu. Da pogledamo i vidimo kako je XYZ, Inc. napravio ove dve godine.

Prvo, vidimo da se prodaja povećala od 2011. do 2012. godine, tako da je u početku dobar znak za XYZ. Bilo bi dobro znati koliko se prodaja promenila.

Gledajući u bilans uspjeha, možete vidjeti da se prodaja promenila za $ 110,000, od $ 1,000,000 do $ 1,110,000. Pošto vršimo analizu obične veličine, želimo da stopa rasta prodaje iznosi kao procenat. Formula za izračunavanje stope rasta je sljedeća:

Stopa rasta = Vrednost na kraju perioda - Vrednost početka ÷ Vrednost na početku perioda X 100

što je u ovom slučaju:

Stopa rasta = $ 1,110,000- $ 1,000,000 / $ 1,000,000 X 100 = 11% .... tako da je prodaja porasla za 11% od 2011 do 2012

Analiza troškova za XYZ, Inc.

Prvo, troškovi prodate robe za trgovačku firmu porasli su od 2011. do 2012. godine . Troškovi prodate robe obično uključuju direktne troškove i troškove nabavke za proizvode koje je preduzeće napravilo. Jedan razlog zbog koga je prodata roba je porast prodaje, ali ovde je važna razlika.

Izjava o prihode zajedničke veličine pokazuje da se povećao procenat prodajnih troškova prodate robe. To znači da su troškovi direktnih troškova i kupovina porasli. Ovo ukazuje na to da firma treba pokušati pronaći kvalitetan materijal po nižoj cijeni i smanjiti svoje direktne troškove ako je moguće.

Sledeća tačka o izjavi o prihode zajedničke veličine koju želimo analizirati je operativni profit ili zarada prije kamate i poreza (EBIT).

Operativni profit je jedan od najvažnijih brojeva koje možete analizirati jer pokazuje zdravlje osnovnog poslovanja poslovne firme.

Svi poslovi moraju prodati nešto, bilo uslugu ili proizvod. Prihod od prodaje njihovih proizvoda ili usluga će se pojaviti u operativnom profitu. Ako se smanjuje, što je u slučaju XYZ, Inc., to znači da ima manje novca za akcionare i za bilo koji drugi cilj koji menadžment kompanije želi postići. Takođe se pažljivo posmatra od strane zajmodavaca (kao što su banke) kada procenjuje kreditni rizik kompanije.

U slučaju XYZ, Inc., operativni profit je opao sa 17% u 2011. godini na 7,6% u 2012. To je veliki pad u jednoj godini. Vidimo razloge za smanjenje. Prvo, troškovi prodate robe su opali. Porasle su i prodajne i administrativne troškove i amortizacija .

Firma je možda kupila neka nova osnovna sredstva . Prodajne provizije mogle su se povećati zbog angažovanja novog prodajnog osoblja.

Sledeća tačka analize su ne-operativni troškovi kompanije kao što su troškovi kamata. Troškovi kamata se isplaćuju na dug preduzeća. Izjava o prihodima ne govori nam koliko dug ima kompanija, ali pošto je došlo do povećanja amortizacije, razumno je pretpostaviti da je firma kupila nova osnovna sredstva i iskoristila dugovanja za to. Kao rezultat, povećan je kamatni trošak. Ova firma je mogla kupiti novu osnovnu imovinu u pogrešnom vremenu jer je njen trošak prodatih proizvoda porastao u istom periodu.

Zatim, pogledamo neto profit kompanije . Neto profit je pao sa 8,4 odsto prodaje na 2,4 odsto prodaje. To je naglo opadanje u jednoj godini i, ako kompanija ima akcionare, ostaviće ih da ispituju šta je pošlo naopako. To je jasan signal menadžmentu da je potrebno da se nosi sa rastućim troškovima prodate robe, kao i povećanim prodajnim troškovima i administrativnim troškovima . Ako postoje bilo koja osnovna sredstva koja se mogu prodati, rukovodstvo treba razmisliti o njihovoj prodaji kako bi smanjila amortizaciju i troškove kamata na dug. Ovo bi trebalo da pomogne njihovoj zajedničkoj veličini prihoda u 2013. godini.

Analiza veličine za XYZ, Inc.

Izjava o prihodu 2011 % 2012 %
Neto prihoda od prodaje $ 1,000,000 100% $ 1,110,000 100%
Cijena robe prodata 500,000 50% 650,000 58,5%
Bruto profit margina 500.000 dolara 50% 460.000 dolara 41.5%
Prodaja i administrativni troškovi 250,000 25% 265,000 23.9%
Amortizacija 80,000 8% $ 110,000 10%
Operativni profit (EBIT) 170.000 dolara 17% 85.000 dolara 7.6%
Interes $ 30,000 3% 40.000 dolara 3,6%
Zarade pre oporezivanja 140.000 dolara 14% 45.000 dolara 4%
Porezi (.40) 56.000 dolara 5,6% 18.000 dolara 1.6%
Neto prihod $ 84,000 8,4% 27.000 dolara 2,4%