Koristite ove tehnike da analizirate finansijske izveštaje kompanije
Brojne korisne tehnike koje uključuju jednostavnu matematiku i malo istraživanja mogu vam pomoći da izvršite neku kvalitativnu i kvantitativnu analizu finansijskih izjava za vaše poslovanje, zavisno od vrste informacija koje želite da istražite.
Koristićete tri glavne finansijske izveštaje, bilans stanja , bilans uspeha i izveštaj o tokovima gotovine . Uverite se, pogotovo ako koristite finansijske izveštaje iz više od jednog izveštajnog perioda, da je svaki finansijski izveštaj pripremljen na isti način tako da imate podatke koji su direktno uporedivi iz jednog perioda na drugi. Uzmite u obzir i to ako se odlučite upoređivati svoje finansijske podatke sa onima iz vanjskih firmi ili prosjeka industrije.
Svaka od sledećih metoda daje vidljivost u poslovnim trendovima, varijacijama i pitanjima, postavljajući pitanja o kompaniji na koju treba odgovoriti. Ispitivanje poslovanja, pronalaženje objašnjenja za varijacije i pravljenje promjena na osnovu pozitivnih ili negativnih trendova je pravi ishod analize finansijskih izjava.
01 - Analiza trendova
Trend analiza se naziva i analiza vremenskih serija . Analiza trendova pomaže finansijskom menadžeru firme da utvrdi kako će kompanija verovatno izvesti vremenom, na osnovu trendova koji pokazuje prošla istorija.
Analiza trendova koristi istorijske podatke iz finansijskih izveštaja firme, zajedno sa prognoziranim podacima iz pro forme kompanije ili finansijskim izveštajima koji se odnose na budućnost, kako bi se došlo do dugoročnog pregleda finansijske aktivnosti i traženja varijacija tokom vremena.
Jedan popularan način analize trendova je analiza finansijskih odnosa . Ako izračunate finansijske pokazatelje za poslovnu firmu, želećete da izračunate najmanje dve godine odnosa da biste uporedili jedan pored drugog da biste pružili bilo kakve značajne informacije.
Odnosi ne znače ništa, osim ako imaš nešto sa kojim ih uporedite, kao što su druge godine podataka. Analiza trendova je još moćnija ako imate i koristite nekoliko godina finansijskih odnosa. Neke firme takođe upoređuju podatke sa prosječnim odnosima za svoju industriju ili konkurente.
02 - Analiza finansijskih izveštaja uobičajenih razmera
Analiza finansijskih izveštaja uobičajene veličine uključuje analizu bilansa stanja i bilansa uspeha koristeći procente. Sve stavke linije bilansa iskazane su kao procenat prodaje. Sve stavke pozicija bilansa stanja su prikazane kao procenat ukupne aktive.
Na primjer, na bilansu uspjeha, svaka stavka u stavku se deli prodajom i bilansom stanja , svaka stavka se deli na ukupnu aktivu. Ova vrsta analiza omogućava finansijskom menadžeru da pogleda bilans uspeha i bilans stanja u procentualnom formatu, što olakšava tumačenje.
Gledajući na bilans uspjeha , na primjer, možete ga lako pretvoriti u izjavu o prihode od obične veličine. Ako izračunate neto prihod kao procenat ukupne prodaje, izgledalo bi kao primer: 64.000 $ neto dohodka / 1.000.000 $ ukupne prodaje = 6,4%.
Primijenite tu formulu na svaku stavku u bilansu uspjeha kako biste razvili svoju izjavu o prihode od obične veličine. Drugim rečima, svaku stavku stavke postavite kao procenat prodaje, a prodaja je jednaka 100 procentima od same.
Kao i kod analize finansijskih odnosa, možete upoređivati izvestaj o prihode od jedne godine sa drugim godinama podataka kako biste videli kako vaša firma radi. Generalno je lakše napraviti to poređenje koristeći procente umesto apsolutne brojeve.
Korišćenje procenata takođe olakšava upoređivanje dve firme različitih veličina. Čak i ako je jedna firma tri puta veća od konkurenta u prodajnim uslovima, procentualno, verovatno troši iste proporcije troškova, na primjer.
03 - Analiza finansijskih izveštaja promene u procentima
Analiza finansijskih izveštaja promene procenata postaje malo komplikovanija. Kada koristite ovaj oblik analize, izračunate stope rasta za sve stavke bilansa uspeha i bilansne račune u odnosu na baznu godinu.
Ovo je vrlo moćan oblik analize finansijskih izjava. Možete zapravo videti kako su različiti stavki bilansa uspjeha i bilansni računi porasli ili opali u odnosu na rast ili pad prodaje i ukupne imovine .
Recimo, recimo, da je XYZ, Inc. u svom bilansu u 2015. godini stavio na zalihu 500 dolara i 700 dolara u zalihama na svom bilansu u 2016. godini. Koliko zaliha raste u 2016?
Formula za izračunavanje stope rasta u popisu je sledeća: (2016 završetak inventara - početak inventara za 2015. godinu) / početak početka inventara = 200 USD / $ 500 = 0,40 ili 40 procenata. Rast ili promena inventara za XYZ, Inc. u 2016. godini je 40 posto.
Ako analizirate procenat promena za sve stavke bilansa stanja i bilansa uspjeha, uporedite dvije ili tri godine vrijednosti podataka uz rame uz istovremeno prepoznavanje važnih trendova u stavkama kao što su prekomjerna potrošnja ili poboljšani rast prodaje.
04 - Benchmarking
Benchmarking se naziva i analiza industrije. Benchmarking podrazumeva upoređivanje kompanije sa drugim kompanijama u istoj industriji kako bi videli kako jedna kompanija radi finansijski u odnosu na druge u industriji.
Ova vrsta analize je veoma korisna finansijskom menadžeru, jer im pomaže da vide da li imaju konkurentsku prednost ili neefikasnost u odnosu na druge u istom poslu.
Analiza finansijskih odnosa se često koristi za benčmarking. Finansijski pokazatelji za pojedinačne, uglavnom javna preduzeća mogu se dobiti iz više izvora. Nekoliko publikacija nudi prosečne pokazatelje u industriji, iako mogu zahtevati plaćenu pretplatu, kao što su Godišnje izjave o udruženju za upravljanje rizicima.
Takođe možete dobiti industrijske prosjeke od Value Linea i Dun i Bradstreeta. Proverite sve tri ove publikacije u vašoj lokalnoj javnoj biblioteci ili lokalnoj biblioteci koledža.
Da bismo napravili benčmarking, uporedimo odnosa jedne kompanije sa odnosima drugih kompanija u istoj industriji. Uverite se da se prosječni pokazatelji u industriji izračunavaju na isti način kao što se izračunavaju odnosi za vašu kompaniju kada izvršavate benčmarking.
Upotreba ove četiri analize analize finansijskih izjava može pomoći finansijskim rukovodiocima u razumijevanju finansijskog stanja poslovne tvrtke i interno i u poređenju sa drugim firmama u svojoj industriji. Zajedno, ovi metodi pružaju moćne analitičke alate koji mogu pomoći kompanijama da steknu uvid u ostanak rastvarača i profitabilne.