Plata ili dividenda ili distribucija? Šta o porezima?
Obično je čuti da vlasnici preduzeća pričaju o "dobijanju plate" iz svog posla, ali to zapravo nije kako većina vlasnika preduzeća plaća posao.
Riječ "plata" je uobičajena kada govorimo o zaposlenima, ali većina vlasnika preduzeća zapravo ne plaća zaposlenicu. Kako se plaćate iz poslovanja zavisi od pravne vrste vašeg poslovanja.
Pregled tabele kako se vlasnici poslovanja plaćaju sami
| Vlasnik / poslovni tip | Kako uzeti $ | Povraćaj poreza | Porez na samozapošljavanje? |
|---|---|---|---|
Partner | Distributivni udeo | Raspored K-1 za 1040 | Da |
| Sole Proprietor | Nacrtaj | a ne na poresku prijavu | Da |
| Single-member LLC | Nacrtaj | a ne na poresku prijavu | Da |
| Multiple-LLC LLC | Distributivni udeo | Raspored K-1 za 1040 | Da |
| Vlasnik korporacije | Dividende | Prihod od dividendi na 1040 | ne na dividende |
| S vlasnik korporacije | Distributivni udeo | Raspored K-1 za 1040 | Da |
| Corporate exec / employee | Paycheck | W-2 prihod na 1040 | FICA porez kao zaposleni |
Vlasnik biznisa Naređaj vs. Distribucija
Obratite pažnju na termine "izvlačenje" i "distribucioni udeo" u gornjoj tabeli. Razlika između izvlačenja i distribucije je značajna za potrebe poreskog izvještavanja. Jedini vlasnik ili LLC preduzeće sa jednim članom može izvući novac iz poslovanja; ovo se zove izvlačenje. To je računovodstvena transakcija, a ona se ne pojavljuje na poreskoj prijavi vlasnika.
Sa druge strane, udio distribucije ili distribucije mora biti zabeležen (koristeći raspored K-1, kao što je gore navedeno) i prikazuje se na poreskoj prijavi vlasnika.
Sole Proprietors Take a Draw
Ako ste samostalni vlasnik, vi niste zaposleni i ne plaćate u vidu redovne plate. Nijedan FICA porez (Socijalna sigurnost / Medicare) se odbija i nijedan federalni ili državni porez na dohodak nije zadržan.
Jedinstveni vlasnik se "plaća" tako što uzima distribuciju iz dobiti preduzeća. Iznosi preuzetih od strane preduzetnika mogu se nazvati žrebom, jer ti iznosi svode svoj račun kapitala (vlasništva). Pročitajte više o tome kako funkcioniše vlasništvo .
Partneri uzimaju distribuciju iz profita
Partner u partnerstvu takođe ne plaća platu; oni vrše distribuciju na način sličan partnerima koji mogu da podele distribuciju od partnerskih profita i oporezuju se na osnovu njihovog udjela tih profita na osnovu poreza na dobitak od partnerskih odnosa. Kako se profiti distribuiraju u partnerstvu ili LLC zavisi od jezika sporazuma o partnerstvu ili LLC ugovora o radu .
LLC vlasnici uzimaju izvlačenje ili distribuciju
Vlasnici kompanija sa ograničenom odgovornošću (LLC) (koji se zovu "članovi") se ne smatraju zaposlenima i ne uzimaju platu kao zaposleni. Vlasnici LLC preduzeća sa jednakim članom smatraju se kao samostalni preduzetnici za poreske i dohodovne svrhe, tako da uzimaju izvlačenje kao samostalni vlasnik. Članovi LLC preduzeća višestepenog člana smatraju se partnerima u partnerstvu, tako da uzimaju distribuciju.
Vlasnici korporacije dobijaju dividende
Vlasnik korporacije ili korporacije je akcionar , a kao akcionar, on ili ona uzima dividende kad odbor odbora korporacije odluči da ih plati.
Ali mnoge kompanije koje rade ne daju dividende, već profit korporacije vraćaju u rast.
Vlasnici korporacije koji rade u poslu dobijaju platu
Korporativni službenici koji su uključeni u svakodnevno vođenje biznisa moraju uzeti platu i porez na zaposlenost mora biti plaćen na tu platu. Pored toga, akcionari korporacije S mogu dodatno preuzeti distribuciju profita iz poslovanja.
Koliko treba da uzmem iz mog preduzeća?
Vlasnici preduzeća koji uzimaju izvlačenje ili distribuciju profita mogu uzeti bilo koji iznos koji žele od svog poslovanja. Naravno, ne treba uzimati novac koji će biti potreban za plaćanje zaposlenih, plaćanje poslovnih kredita ili plaćanje drugih računa preduzeća.
Koja je razumna plata za službenika korporacije ili korporacije?
Neke korporacije pokušavaju sakriti korporativnog oficira za plaćanje kako bi izbjegli porez na zaposlenost , ali IRS kaže da korporativni službenici moraju biti plaćeni u razumnom iznosu.
IRS je utvrdio smjernice za utvrđivanje razumne zarade , zasnovane na iskustvu, dužnostima i odgovornostima, trošeno vrijeme, uporedivim iznosima koji se plaćaju drugima koji rade sličan rad i druge faktore.
Kako funkcioniše porez na samozapošljavanje za vlasnike preduzeća?
Porez na samozapošljavanje ekvivalentan je porezu FICA (Socijalno osiguranje i Medicare) za vlasnike preduzeća. Visina poreza za samozapošljavanje koja se mora plaćati zasniva se na dobitku poslovanja; ako preduzeće ne ostvaruje profit u jednoj godini, nijedan porez na samozapošljavanje nije dospjen.
Vlasnici jednakih vlasništva , partnerstva i LLC preduzeća ne uzimaju platu, tako da svaki novac koji oni uzimaju iz poslovanja nemaju odbitke ili zadržavanje za (1) porez FICA (Socijalno osiguranje i Medicare), (2) federalni porez na dohodak, ili (3) porez na državni dohodak. Pored toga, kompanija za tu distribuciju ne plaća nikakav drugi porez na zaposlenost vlasniku preduzeća.
Naravno, ovi porezovi i dalje se plaćaju i plaćaju. Lični vlasnici, partneri i LLC članovi moraju plaćati porez za samozapošljavanje kada završe svoju ličnu poresku prijavu za godinu dana. Porez na samozapošljavanje se obračunava i dodaje u dospelu porez na dohodak; Porezi za samozapošljavanje se plaćaju IRS-u, zajedno sa porezima na dohodak.
Kako se porez na prihod oduzima od plaćanja vlasnicima preduzeća?
Budući da se plaćanja vlasnicima preduzeća (ne uključujući plate službenicima) ne smatraju platnim spiskom, porez na savezne i državne prihode nije zadržan. Vlasnici preduzeća moraju izvršiti kvartalna procjena plaćanja poreza kako bi se izbjegle kazne.
Za više informacija o tome kako uzimanje novca iz vašeg poslovanja utiče na vaše poreze, pročitajte ovaj članak o plaćanju vlasnika preduzeća i porezima.