Upravljanje novcem i upravljanje gotovinom

Praćenje svih odliva gotovine

Žurnal za isplatu novčanih sredstava, poznat i kao časopis za gotovinske isplate, je računovodstveni oblik koji se koristi za evidentiranje svih odliva gotovine - kupovine u gotovinskim ili gotovinskim isplatama. Primeri su obaveze plaćanja, materijali koji se plaćaju i troškovi poslovanja među drugim gotovinskim kupovinama. Primeri drugih isplata gotovine su depozit u sitnim novčanim fondovima .

Vaš knjigovođa ili računovođa će evidentirati sve ove transakcije u časopisu za isplatu gotovine pre nego što ih objavi u glavnoj knjizi, knjizi koja se plati u knjigama itd.

To se obično radi mesečno. U nekim poslovima, časopis za isplatu gotovine se kombinuje sa časopisom gotovinskih računa i naziva se kao novčanik.

Časopis za isplatu novca je važno sredstvo za upravljanje gotovinom - vlasnici biznisa mogu to da koriste da bi videli koliko je gotovine isplaćeno i gde je išlo, izračunavajući procenat koji je išao na zalihu naspram onoga što je otišlo na plaćanje drugih računa. Časopis za isplatu gotovine uključuje provjere brojeva čekova koje su napisane, zbog čega se mnogi računovodstveni softverski paketi odnose na dnevnik kao registar čekova. Ovi paketi imaju ili unapred postavljene forme novčanica za isplatu novca, ili lako prilagođene forme koje odgovaraju vašim potrebama.

Postavljanje časopisa za isplatu novca

Kolone se postavljaju za svaku transakciju na sledeći način:

• Datum
• Proverite broj
• Objašnjenje
• Gotovinski kredit
• Drugi kredit
• Račun debitovan
• Obaveze plaćene obaveze

• Ostala zaduženja.

Kolone za vrstu gotovinskog plaćanja mogu biti specifičnije za prirodu poslovanja. Na primer, nekim preduzećima može biti potreban samo jedan kolumni za snimanje iznosa gotovine, dok su drugi potrebni dodatni stupci za plaćene obaveze, popuste primljene gotovinske kupovine itd. Uvek mora biti "druga" kolona za snimanje iznosa koji se ne uklapaju u bilo koji od glavne kategorije.

Ažuriranje drugih knjiga

Redovno, ponekad svakodnevno, stavke stavke u časopisu za isplatu novca koriste se za ažuriranje dopunskih knjiga - one dizajnirane da beleže određene vrste računovodstvenih transakcija. Ukoliko je većina gotovinskih plaćanja dobavljačima za kupovinu kredita, ažurirana je supsidijarna knjiga koja je knjigovodstvena knjižica.

Obračuni glavne knjige se ažuriraju mesečno korišćenjem ukupnih podataka iz časopisa za isplatu novčanih sredstava. Ako preduzeće koristi račune supsidijarne kontrole da bi podržao račune glavne knjige, objavljivanje je deo sistema knjigovodstva sa dvostrukim ulazom .

Popusti za knjiženje

Časopis za isplatu novca će uključiti kolonu koja je primljena na popuste ako postoje gotovinska plaćanja dobavljačima koji mogu uživati ​​u popustu, možda za prevremenu isplatu. Na taj način se evidentira iznos fakture, uz primljeni popust i gotovinsko plaćanje. Samo popusti primaju kolone ukupno objavljuju se u glavnoj knjizi.

2 Dokazi o objavljivanju

Knjigovodstvo i računovodstvo mogu koristiti dvije procedure na kraju obračunskog perioda kako bi se dokazalo da su informacije o časopisu za isplatu novca ispravno prenete na dopunske knjige.

1. Ukupni zbir svih supsidijarnih knjigovodstvenih bilansa (ukoliko je većina plaćanja dobavljačima, mislimo na saldere na računu dobavljača u knjigovodstvenoj knjizi) treba biti jednaka iznosu na kontrolnom računu supsidijarne knjige u glavnoj knjizi.

1. Glavna knjiga treba da bude u ravnoteži, tj. Ukupna zaduženja u glavnoj knjizi treba da budu jednaka ukupnim kreditima.