Pitanja poreza na zarade i zapošljavanja
Nema zakona protiv nepotizma (zapošljavanje članova porodice) u privatnom poslu, ali postoje zakoni da se spreči nepotizam na državnim položajima. Člani porodice koji rade u vašem poslu predstavljaju jedinstvene poreske i zaposlene situacije.
Zapošljavanje članova porodice - Opšte pravilo za zapamtiti
Najbolje je zapamtiti jedno pravilo kada zapošljavate svog supružnika, djeteta, roditelja ili druge članove porodice: Obraćajte članu porodice isti kao i svaki drugi zaposleni.
U nekim slučajevima (o kojima se govori u nastavku) deca moraju biti tretirana različito, ali za odrasle, sve što radite za druge zaposlene, i svaki porez na zaposlenost koji plaćate za druge zaposlene, a svaka korist koju dati drugim zaposlenima treba da bude ista za članove porodice.
Porezi na zaposlenost uključuju:
- Federalni i državni porez na dohodak
- Porez FICA (porezi na socijalno osiguranje i Medicare), i
- Federalne poreze na nezaposlenost (FUTA)
Deca na platnom spisku : Zakoni o dečijem radu
Pre nego što unajmite svoje dijete (ili bilo koje dijete) da biste radili u vašem poslu), pregledajte savezne i državne zakone o dečijem radu . Savezni i državni zakoni mogu biti različiti, a najstroži zakon kontroliše, pa obavezno pogledajte oba. savezni zakoni o dečijem radu ograničavaju radno vrijeme, dane dnevno, i vrste rada djeca mogu raditi u različitim godinama. Na primjer, djeci mlađoj od 18 godina ne smeju raditi opasnu opremu, a djeci mlađoj od 14 godina ne smeju raditi u bilo kojoj vrsti posla.
Pročitajte više o saveznim zakonima o dečijem radu " .
Ako ste jedini vlasnik vašeg poslovanja a vaše preduzeće nije korporacija, imate manje ograničenja: vaša djeca i dalje ne mogu raditi opasne poslove, ali nisu ograničena na satima ili danima rada.
Državni zakoni o zapošljavanju dece mogu biti različiti, pa proverite sa odjelom za zapošljavanje vaše države ili koristite ovu federalnu platnu i satnu mapu kako biste pronašli informacije o zakonima o dečijem radu u vašoj državi
Zapošljavanje i plaćanje dece
Pre nego što vaša deca rade u vašem poslu, proverite različite vrste poreza na zarade da biste videli da li morate da ih zadržite i platite. Porez na zarade za vašu djecu kao radnike zavisi od vrste vašeg posla. Prema IRS:
- Ako je vaše preduzeće korporacija, čak i ako kontrolišete korporaciju, sav novac koji plaćate vašem djetetu podleže porezima na plate.
- Ako je vaše preduzeće partnerstvo, sav novac koji se plaća vašoj djeci podleže porezima na plate, osim ako "svaki partner nije roditelj djeteta". (Izgleda da to znači da ako neki partner nije roditelj deteta koji radi u poslu, plate djeteta podležu porezima na plate.)
Neke stvari koje trebate znati o plaćanju djece da rade u vašem poslu i porezima za zapošljavanje djece:
- Ne morate platiti FUTA (federalni porez na nezaposlenost) na zarade vaše djece
- Ako je preduzeće u 100% vlasništvu u porodici i nije korporacija ili partnerstvo, djeca ili posao ne plaćaju FICA porez (Socijalna sigurnost i Medicare) na djetetu.
- Da li svako dete ispunjava sve nove obrazovne zakupe, uključujući W-4 obrazac za zadržavanje poreza na dohodak. Ako vaše dijete iznosi manje od 800 dolara godišnje, dete može biti oslobođeno od poreza i ne zahtijeva oduzimanje. Pogledajte članak o tome kako popuniti obrazac W-4 za više informacija o zadržavanju i oslobađanju od zadržavanja.
- Morate zadržati porez na dohodak od plata djece. Možda će ih vratiti ako njihovi ukupni prihodi nisu veliki, ali morate i dalje zadržati.
Pročitajte više o tome kako platiti vašoj djeci za rad u vašem poslu.
Za sve porodične radnike
Ako član porodice radi bez plate, ovaj odeljak se ne primenjuje. Za članove porodice koji plaćaju vaše poslovanje, morate:
- Uzmite W-4 obrazac od svakog člana porodice u vrijeme angažovanja i zadržite federalne poreze na dohodak na osnovu informacija na W-4 formularu
- Zabranite porez FICA-a od članova porodice i uključite član porodice u računanje poreza FICA-a koje vaš biznis duguje
- Uključite član porodice u obračun za poreze na nezaposlenost i naknadu radnika
- Plaćate prekovremeni rad članova porodice na isti način kao i ostali zaposleni, po 1 1/2 puta osnovice i nakon 40 sati u radnoj nedelji. To podrazumijeva plaćanje prekovremenog rada članovima porodice koji su oslobođeni i čiji su prihodi ispod praga za plaćanje preko radnog vremena.
Ako plaćate odmor ili bolesno vrijeme ili pružite plaćeni odmor za druge zaposlene, morate članovima porodice osigurati isti plaćeni odmor. Ako se član porodice kvalifikuje za druge beneficije, kao što je zdravstveni plan Vaše kompanije, morate ga uključiti u grupu. Drugim riječima, članovima porodice koji su zaposleni u vašoj kompaniji moraju se osigurati sve prednosti drugih zaposlenih.
Angažovanje vašeg supružnika kao zaposlenog
Ako vaš suprug radi za plaćanje u svom poslu, morate zadržati porez na federalnu porez i FICA porez od plate. Ako ste samozaposleni (a ne korporacija ili partnerstvo), plaća vašeg supružnika ne mora biti uključena u obračune poreza na nezaposlenost . Ako je vaše preduzeće korporacija ili partnerstvo, morate uključiti platu tog supružnika u izračunavanje poreza na nezaposlenost.
Vaš supružnik kao suvlasnik
Ako vi i vaš supružnik imate jednako reći u poslu, nijedan od vas nije zaposleni, ali se možete smatrati kao suvlasnici za namene poreza za samozapošljavanje i partnerstva u poreske svrhe . Neke firme supružnika mogu se smatrati kvalifikovanim zajedničkim poduhvatom , što omogućava pojednostavljeno izvještavanje. Poslovanje supružnika je komplikovanije nego što bi se moglo činiti, pa proverite kod svog poreskog savjetnika pre nego što započnete posao supružnika ili platite poslovne takse za takav posao. Ovaj članak IRS o poslovima supružnika i supruga takođe može biti od pomoći.