Nedavni članak Taxify-a odnosi se na priču o prodaji amazonskog biznisa. Prodaja se odvijala dobro kada je proces dužne pažnje ukazao na kritičan problem: poslovanje nije uspelo da prikupi porez na promet od kupaca.
Odgovornost je bila 70.000 dolara u nenaplaćenom porezu na promet, za koji bi kupac bio odgovoran. To je zaustavilo posao u svojim stazama dok se prodavci nisu složili da plaćaju porez na promet iz džepa.
Ako kupujete posao i ne želite gadna iznenađenja, morate izvršiti svoju dužnu pažnju.
Due diligence je proces ocenjivanja poslovne situacije sa svih aspekata prije donošenja odluke.
Dužna marljivost se često izvodi prilikom kupovine nekog posla, ali postoje mnoge druge situacije u kojima bi se mogla izvršiti opravdanost. Na primer, due diligence je veliki faktor u privatnom finansiranju kapitala preko rizičnih kapitalista. Takođe, dužna pažnja je deo kupovine nekretnina , posebno u proveri pravne istorije imovine.
Due diligence nije opšta istraga, ali uključuje specifične elemente koji mogu da se razlikuju u zavisnosti od situacije. Dužna pažnja se vrši kako bi zaštitila obe strane, ali prvenstveno kupca, u otkrivanju potencijalnih obaveza i finansijskih pitanja, kako bi se osiguralo da se ništa ne skriva.
Šta uključuje proces diligence?
Proces uključuje i glavnu (kupca ili investitora) i računovođa i advokata. U kupovini preduzeća obično se obavlja nakon potpisivanja namjere za kupovinu dokumenata, ali prije formalnog kupoprodajnog ugovora.
Tokom dužne marljivosti, trebalo bi:
- Ispitajte sve dokumente i dokumente, kako je opisano u nastavku
- Provedite vreme na poslovnoj lokaciji, razgovarajte sa rukovodiocima, rukovodiocima, zaposlenima.
- Provjerite prodaju prema listama kupaca kako biste potvrdili da poslovi imaju klijente za koje piše.
- Pogledajte potencijalne buduće planove za proširenje, stanje objekata i imovine , kao što su oprema, namještaj i oprema kako bi se potvrdilo da su oni prijavljeni
- Pogledajte sve dokumente koji bi mogli preuzeti odgovornost za kompaniju, uključujući ugovore o prodaji, kupoprodajni ugovor, založno pravo na imovinu
- Uz pomoć vašeg advokata, pregledajte dokumente koji se tiču bilo kojih tekućih ili potencijalnih tužbi, kao i nedavnih sporova koji su zaključili.
Najvažnije u procesu potrebne diligence jeste da primećuje neslaganje između onoga što se izveštava i šta se zapravo dešava. Postavite puno pitanja; ako ne dobijete zadovoljavajuće odgovore, pitajte zašto. Ponekad je neophodno dokazati negativan i pozitivan. Zapamtite, ako to ne izgleda dobro, verovatno nije.
Koji su predmeti uključeni u proces dužne pažnje?
Iako subjekti uključeni u dužnu pažnju mogu da se menjaju u zavisnosti od situacije, većina vremena u postupku due diligence uključuju sledeće:
Opšte informacije o kompaniji
Ovdje će biti potrebna istorija kompanije, njegov izvorni i bilo koji uspješni poslovni plan , izjava o misiji kompanije i kratkoročni i dugoročni ciljevi i ciljevi.
Rukovodstvo kompanije i zaposleni
Ko je zadužen za kompaniju? Koji su njihovi akreditivi? Kakvo iskustvo imaju? Da li su iskreni i pouzdani?
Pravna pitanja
Istraga o pravnoj strukturi biznisa može uključivati pregled kopija osnivačkog akta, podzakonskih akata, zapisnika sa sastanaka i formularnih dokumenata koji se podnose državi. Ostali pravni dokumenti bi bili kopije ugovora i ugovora koji obavezuju kompaniju, kao i garancije / ugovore o uslugama za proizvode kompanije i bilo koje dokumente o proizvodnoj odgovornosti. Treba uključiti diskusiju o aktuelnom ili u toku sudskog postupka, kao i sve odnose sa regulatornim agencijama poput OSHA (zakon o zaštiti na radu), ADA (Amerikanci sa invaliditetom) ili organizacije specifične za industriju.
Potreban je popis svih zaposlenih, zajedno sa organizacijskom kartom, uključujući i izvještaje rukovodilaca i članova odbora i kopije ugovora o radu. Informacije o savjetodavcima kompanije - pravnim, finansijskim, osiguranjima i drugim - treba objelodaniti. Provere pozadine treba izvršiti svim rukovodiocima i članovima odbora. Potrebno je razmotriti Priručnik o zaposlenima i druga dokumenta koja se odnose na plate i naknade zaposlenih. Pregledajte izvještaje o porezu na zaposlenost (obrazac 941, obrazac 940 i drugi), i federalni i državni. Provjerite status nezavisnih izvođača kako biste bili sigurni da su ispravno klasifikovani.
Proizvodi i usluge
Ako kompanija prodaje proizvode, potreban je katalog ili lista proizvoda, zajedno sa informacijama o konkurentnosti ovih proizvoda. Brošure i cenovnici za proizvode i usluge takođe moraju biti pregledani. Potrebne su strategije procenjivanja cene, dostupnost usluge i uslovi korišćenja, moraju se obezbediti dokumenti koji se odnose na patente kompanije, autorska prava i žigove , kao i licence u vlasništvu kompanije i ugovore sa licencama.
Informacije o marketingu i konkurenciji
Potrebni dokumenti uključuju tržišni plan kompanije, analizu tržišta, mogućnosti za rast, SWOT analizu i sporazume o kupovini. Informacije o konkurenciji mogu uključivati spiskove glavnih konkurenata i analizu konkurencije - sadašnjosti i budućnosti.
Kupci . Informacije o kupcima uključuju pregled ugovora sa glavnim kupcima i izveštaje o starenju potraživanja .
Operacije Proces dvodnevnog pregleda uključuje pregled osnovnih sredstava, postrojenja i opreme, osiguranje kvaliteta proizvoda i sigurnost, dobavljače i ugovore. Često se uzima inventura i troškovi zaliha ( LIFO i FIFO ).
Finansijska pitanja
Najznačajniji za postupak due diligence su finansijska evidencija. Pregledi revizije uključuju bilans stanja i bilans uspjeha za prethodne godine, projektovane finansijske izvještaje, osiguranje, poreske prijave i izvore i korištenje izvještaja o sredstvima. Proverite profitabilnost i proverite finansijske podatke preduzeća u odnosu na zajedničke finansijske pokazatelje . Proverite prihod vlasnika u odnosu na poslovne prihode; ako je preduzeće korporacija, provjeriti dividende akcionara i obrazce K-1.