Poreske olakšice su teške, a poreske olakšice za preduzeća su najteže i složene. Pre nego što dodate troškove za ove odbitke poreza na poslovne poreze na vašu poresku prijavu, provjerite svoje razumijevanje kvalifikacija za uzimanje ovih odbitaka i ograničenja odbitaka.
1. Startup troškovi . Postoji mnogo nesporazuma o odbitku za početak poslovanja .
Neki ljudi kažu da možete odbiti sve troškove za sve što ste uradili u godini prije početka vašeg poslovanja. Ali postoje tri stvari koje treba da znate pre nego što pokušate da odbijete troškove startovanja preduzeća:
- Odbrojavanje troškova za pokretanje poslovanja je ograničeno. IRS razmatra početne troškove kao kapitalni troškovi poslovanja, koji se amortizuju (rasprostiraju) u dužem roku. Ali, još uvek možete odbiti do 5000 dolara za početak poslovanja i 5000 dolara za organizacione troškove. Odbitak od 5.000 dolara smanjen je za iznos koji vaš ukupni početni ili organizacioni troškovi prelaze 50.000 dolara.
- Startup troškovi moraju biti potrošeni u vezi sa " stvaranjem aktivne trgovine ili poslovanja ili istraživanjem stvaranja ili kupovine aktivne trgovine ili poslovanja." Ne možete odbiti ove troškove osim ako ne možete pokazati da ste bili aktivno uključeni i nameravali da započnete posao.
- Samo određeni troškovi pokretanja su odbijeni. Da bi se odbacio, IRS kaže da startni troškovi moraju biti oni "mogli biste odbiti ako ste platili ili nastali da operišu postojeću aktivnu trgovinu ili posao (u istoj oblasti kao što ste uneli)." Dobijanje divlje ideje o potpuno novoj vrsti posla, ili uključivanjem ludih troškova, može vam posjetiti IRS revizor.
Kao i kod svih drugih odbitaka, uverite se da imate evidencije o troškovima startupa pre nego što pokušate da ih odbijete.
Više informacija od IRS o oduzimanju troškova pokretanja poslovanja potražite u publikaciji IRS Publication 535, Chapter 8.
2. Troškovi hrane i zabave . Pre mnogo godina, preduzeća bi mogla odbiti sve troškove za obroke i zabavu .
Ali sada IRS ograničava odbitke na te troškove na 50%. Ipak, postoje izuzeci od ovih granica. Ukoliko su troškovi obroka ili zabave namenjeni široj javnosti na jednom događaju, oni se mogu smatrati oglašavanjem, koji se odbija na 100%. IRS kaže,
Možete odbiti troškove pružanja hrane, zabave ili rekreativnih sadržaja široj javnosti kao načinu oglašavanja ili promocije dobre volje u zajednici. Ograničenje od 50% se ne odnosi na ovaj trošak.
Pogledajte publikaciju IRS 535, poglavlje 11, za više informacija o poslovnim obrocima i troškovima zabave.
3. Loši dugovi. Korisnici koji ne plaćaju odbitak od Vašeg poslovnog prihoda. Vaše preduzeće može uzeti umanjenje za ove neplaćene kupce, ali samo ako se vaše poslovanje obavlja na osnovu obračunavanja. Pri obračunskom obračunu prihod je stavljen na poslovne knjige kada je račun poslat, tako da se ovaj iznos može odbiti na kraju godine kako bi se smanjili porezi. Međutim, većina malih preduzeća posluje na gotovinskoj osnovi, tako da se prihodi ne naplaćuju do primljene. Ništa se ne odbija kao loš trošak duga.
4. Poreski kredit za samozapošljavanje. Ovaj poreski kredit je uveden na početku Obamacara, još u 2010. godini.
Zvuči kao da bi trebalo da bude za sve samozaposlene osobe, ali da biste se kvalifikovali da morate imati profit na vašem poslu i da se kvalifikuju samo određena vrsta zdravstvenog osiguranja. Da biste izračunali iznos odbitka, prvo morate oduzeti 50% odbitku za poreze za samozapošljavanje i oduzeti svaki doprinos kvalifikovanim planovima za penzionisanje za samozapošljavanje, kao što su plan SEP-IRA , SIMPLE-IRA ili Keogh.
Imajte na umu da je to poreski kredit, koji je korisniji jer se izvlači iz vaših poreza pre nego što se poreska obaveza obračuna, pa je vredno uzeti. ako imate pravo zdravstveno osiguranje, vaše poslovanje je profitabilno, a možete ispuniti i druge kvalifikacije, uzmite u obzir ovaj kredit. William Perez, ekspert za poresko planiranje, ima više informacija o tome kako se kvalifikovati za ovaj porezni kredit za samozapošljavanje.
5. Odbrojavanje kućnog prostora . Ako poslujete van kuće (tj. Vaš dom je vaše glavno mesto poslovanja ), možete odbiti i direktne troškove i indirektne troškove vezane za kućni posao. Ali IRS pažljivo pazi na ove odbitke jer su pogrešno shvaćeni. Uzimajući visoke odbitke, možete dobiti pismo poreske revizije ili posjetiti. Neke stvari koje treba zapamtiti pre nego što pokušate da oduzmete kućne poslovne troškove:
- Odbitak je zasnovan na prostoru koji koristite REDNO I EKSKLUZIVNO za poslovanje. Nije dozvoljeno nikakvo lično korišćenje tog prostora u bilo kom trenutku.
- Uvek možete odbiti direktne poslovne troškove (kao što su potrošni materijal nabavljeni za poslovanje), ali indirektni troškovi korišćenja kuće moraju biti proporcionalni na osnovu prostora.
- Ne možete odbiti poboljšanja u kući kao poslovne troškove, osim ako oni direktno imaju koristi od vašeg poslovanja. Patio sa druge strane kuće, na primer, nije vezan za poslovanje.
Pročitajte više o porezima i kućnom poslu.
6. Poslovni troškovi vožnje. Dve oblasti nesporazuma vezane za poslovnu vožnju:
- Postoje dve metode izračunavanja troškova kilometraže - stopa standardne kilometraže IRS (promjene godišnje) i stvarni troškovi. Međutim, postoje ograničenja i ograničenja korišćenja jednog ili drugog. Na primjer, ne možete vršiti promjene iz godine u godinu i ne možete uzeti standardnu stopu ako ste amortizovali vozilo. Pročitajte više o ovim ograničenjima.
- Morate voditi dobru evidenciju koja dokazuje poslovnu upotrebu vozila. Ovaj pokreće mnogo poslova u poreskim revizijama. Rekord nakon činjenice da ne sadrži sve relevantne informacije može dovesti do toga da IRS odbaci odbitak. Više o informacijama koje morate zadržati na poslovnom kilometražu za poreske svrhe.
7. Amortizacija. Sačuvala sam najviše zbunjujuće poreske olakšice do poslednjeg. Ako kupujete poslovnu imovinu (opremu, nameštaj, računare, vozila), možete uzeti poreski odbitak za trošak; ovo se zove amortizacija . Ali, u većini slučajeva morate proširiti taj trošak u toku trajanja imovine. (Život se određuje od strane IRS rasporeda.)
- Možete više brzo dobiti te poreske olakšice za kupovinu sredstava, a ponekad ćete moći da dobijete potpunu odbitku tokom prve godine korišćenja, ali postoje ograničenja i ograničenja od IRS-a.
- Dva načina za ubrzanje amortizacije su (1) odbitak odjeljenja 179 na novoj ili korišćeni opremi i, pored toga, možete biti u mogućnosti (2) Bonusnu amortizaciju na novoj opremi. Provjerite linkove na članke kako biste saznali više o ograničenjima i ograničenjima.
- Ako je sredstvo vredno 2500 dolara ili manje, možda ćete moći da izvršite odbitak za puni iznos prve godine. Možda.
- Ovo je jedno od onih komplikovanih pitanja poreskog odbitka o kojima biste trebali razgovarati sa vašim poreskim profesionalcem.